Обов’язки служби внутрiшнього аудиту

ПОВНОВАЖЕННЯ СЛУЖБИ ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ БАНКУ

5.1 Служба внутрішнього аудиту банку має право:

- отримувати усно або письмово від керівників підрозділу, який перевіряється, необхідні документи, пояснення, а також інші матеріали, пов’язані з комп’ютерним забезпе­ченням діяльності цього підрозділу;

- визначати відповідність дій та операцій, що здійсню­ються співробітниками банку, вимогам чинного законодавства України, нормативним актам Національного банку України, рішенням керівних органів банку, які виз­начають політику та стратегію банку, процедуру прийняття і реалізацію рішень, організацію обліку та звітності;

- перевіряти розрахунково-касові документи, контракти банку, фінансову і статистичну звітність, іншу докумен­тацію, а у разі необхідності наявність готівки, інших цінностей, які знаходяться у банку;

- надсилати запити третім особам - суб’єктам підприєм­ницької діяльності з питань відповідності чинному законо­давству України банківських операцій, які проводяться банком;

- залучати у разі необхідності співробітників інших структурних підрозділів банку для виконання поставлених перед службою внутрішнього аудиту завдань;

- мати безперешкодний доступ до підрозділу, що перевіряється, а також у приміщення, що використовуються для зберігання документів, готівки та коштовностей, отриму­вати інформацію, яка зберігається на магнітних носіях;

- з дозволу керівництва банку знімати копії з одержаних документів, у тому числі копії файлів, копії будь-яких засобів, що зберігаються в локальних обчислювальних мережах і автономних комп’ютерних системах, а також розшиф­ровувати ці записи;

- при виявленні грубих порушень чинного законодавства, випадків розкрадань, допущених працівниками банку, рекомендувати Правлінню банку усунення їх від виконання службових обов’язків.

5.2. Керівництво банку зобов’язано своєчасно реагувати на рекомендації служби внутрішнього аудиту.

5.3. В межах наданих повноважень діяльність служби внут­рішнього аудиту банку вважається винятковою.

Служба внутрішнього аудиту повинна:

6.1. Забезпечувати постійний аналіз та контроль ризиків банківської діяльності, оцінку повноти та надійності ведення бухгалтерського обліку, операційного та адміністративного контролю.

6.2. Забезпечувати постійний контроль за дотриманням співробітниками банку встановленого документообігу, процедур проведення операцій, функцій та повноважень згідно з покладе­ними на них обов’язками.

6.3. Проводити розгляд фактів порушень співробітниками банку чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України та стандартів професійної діяльності, внутрішніх документів, які регулюють та визначають політику банку.

6.4. Рекомен­дувати керівництву банку приймати рішення щодо забезпечення недопущення дій, результатом яких може стати порушення чинно­го законодавства, нормативних актів Національного банку України.

6.5. Розробляти рекомендації та вказівки щодо усунення виявлених порушень, покращання системи внутрішнього контролю та здійснювати контроль за їх використанням та виконанням.

6.6. Забезпечувати схоронність та повернення одержаних від підрозділів банку документів на всіх носіях.

6.7. Забезпечувати повноту документування кожного факту перевірки, оформлювати письмово висновки, де мають бути відображені усі питання, вивчені в ході перевірки, та рекоменда­ції, надані керівництву банку.

6.8. Контролювати організацію роботи в банку з вивчення усіма співробітниками вимог чинного законодавства України, нормативних актів Національного банку України, інших підза­конних та відомчих актів, внутрішніх документів банку на підс­таві переліку службових обов’язків.

6.9. Керівник служби внутрішнього аудиту банку приймає участь у засіданнях Правління банку, Ради банку при обговоренні тем, які прямо або побічно стосуються внутрішнього контролю і аудиту, бухгалтерського обліку, структури або роз­витку банку.

Дата добавления: 2014-12-23