Баланс фабрики «Сударушка» на 1 января 201_г

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 января 201_ г.

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы» иа 1 января 201_ г.

Наименование материалов	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Лента стальная, т			20 000
Чугун литейный, т			24 000
Прочие материалы, т		32,9	65 800
Итого:	X	X	109 800

Наименование организаций-поставщиков	Сумма, руб.
ЗАО «Металлинвест»	30 000
ООО «Черметпрокат»	60 000
Итого:	90 000

Таблица 1 Хозяйственные операции ОАО «Гедон» за январь 201_ г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1.	Поступили на склад материалы:
	• лента стальная, 4 т от ЗАО «Металлинвест»	20 000
	• чугун литейный, 3 т от ООО «Черметпрокат»	12 000
	Итого:	32 000
2.	Отпущены со складав производство материалы:
	• чугун литейный, 2,5 т	10 000
	• лента стальная 4,5 т
	• прочие материалы 1,9 т
	Итого:
3.	Перечислено с расчетного счета в погашение задол­женности поставщикам:
	• ЗАО «Металлинвест»	40 000
• ООО «Черметпрокат»	60 000
	Итого:	100 000
4.	Поступили на склад материалы:
	• лента стальная, 2 т от ЗАО «Металлинвест»	10 000
	• чугун литейный, 4 т от ООО «Черметпрокат»	16 000
	Итого:	26 000
5.	Отпущены в производство материалы:
	• лента стальная, 1,5 т
	• прочие материалы, 4 т	8 0Q0
	Итого:	15500»
6.	Начислена заработная плата рабочим основного про­изводства	30 000
7.	Начислен единый социальный налог, в размере 26 % от начисленной зарплаты	?
8.	Выпущена из производства готовая продукция	75 000

Таблица 2 Оборотная ведомость

№ п/п	Наиме­ нование матери- ально- производ- ственных запасов	Еди­ ница изме- рения	Це­ на, руб.	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
		Дебет	Кредит
коли- чество	сумма	коли- чество	сумма	коли- чество	сумма	коли-чество	сумма
1.
и т. д.
	Итого:

Ведомость аналитического учёта к счету «Материалы» составить в форме табл. 2.

Ведомость аналитического учёта к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» составить в форме табл. 3.

Таблица 3 Оборотная ведомость

№ п/п	Наименование организаций- поставщиков	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Ocтаток на конец месяца
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.
2.
и т.д.

Используя данные синтетических счетов, составить оборотную ведомость в форме табл. 4.

Таблица 4 Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта

Код счета	Наименование счета	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
и т.д.
Итого

Задача 3. На основе данных для выполнения задачи:

— открыть схемы счетов синтетического и аналитического учёта;

— отразить на них хозяйственные операции (табл. 5);

— подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца по синтетическим и аналитическим счетам;

— составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учёта.

Данные для выполнения задачи

Актив	Сумма, руб.
I. Внеоборотные активы
Основные средства	360 000
Итого по разделу I:	360 000
II. Оборотные активы
Материалы	42 000
Незавершенное производство
Готовая продукция	29 800
Денежные средства,	154 200
в том числе:
• касса
• расчетный счет	151 200
Итого по разделу II:	230 000
Баланс	590 000
Пассив	Сумма, руб.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	237 000
Нераспределенная прибыль	64 000
Итого по разделу III:	301 000
IV. Долгосрочные обязательства
Кредиты банков	250 000
Итого по разделу IV:	250 000
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность,
в том числе:
• поставщикам	39 000
Итого по разделу V:	39 000
Баланс	590 000

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы»

Дата добавления: 2014-12-26