Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Преступления, посягающие на установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности 2 страница




Однако если лицо неоднократно приобретало квартиры или другое имущество с целью извлечения прибыли от перепродажи имущества или сдачи в аренду, либо сдавало имущество в наем или аренду два и более раза, то в случае извлечения дохода в крупном размере, такие действия следует квалифицировать как незаконное предпринимательство. В этом случае налицо системность деятельности и цель систематичности получения прибыли.

В диспозиции ч. 1 ст. 171 УК прямо указаны 4 способа (или формы) совершения преступления:

- осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;

- осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации;

- представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

- осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам).

Под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует понимать представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности.

При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков осуществления предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда она обязательна, следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» и другими нормативно правовыми актами, могут осуществляться только на основании лицензии. Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии (п. 3 ст. 49 ГК РФ).

Совершение незаконного предпринимательства хотя бы одним из способов достаточно для признания преступления оконченным при условии извлечения дохода в крупном размере или причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Состав незаконного предпринимательства формально-материальный. Преступление признается оконченным с момента совершения деяния с извлечением дохода в крупном размере либо с момента причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Понятие крупного ущерба и дохода в крупном размере дано в примечании к ст. 169 УК: они составляют сумму денежных средств, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей.

Совершение тех же действий при отсутствии указанных условий влечет административную ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ, а в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представивших в регистрирующий орган документы, содержащие заведомо ложные сведения, - по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ.

Понятие дохода конкретизируется в упомянутом постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23: «Под доходом в статье 171 УК следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности» (п. 12).

Незаконное предпринимательство часто связано с неуплатой налогов. Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда РФ действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплатившего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК (п. 16 постановления № 23). Но в ситуации, когда лицо занимается несколькими видами предпринимательской деятельности, один или несколько из которых осуществляются незаконно (например, без лицензии), а с осуществляемой законно деятельности лицо не платит налоги и (или) сборы, то такое положение подпадает под реальную совокупность преступлений, и должно квалифицироваться по соответствующей части ст. 171 УК и по соответствующей статье, предусматривающей ответственности за налоговые преступления (ст.ст. 198, 199, 1991 и 1992 УК).

Субъективная сторона незаконного предпринимательства характеризуется умышленной формой вины. Материальный состав преступления, когда в результате совершения преступления причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству, предполагает вину в виде как прямого, так и косвенного умысла. Незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере (формальный состав преступления), совершается только с прямым умыслом.

В практике правоохранительных органов встречаются случаи покушения на незаконное предпринимательство. Так, если лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, или действуя без лицензии, желая получить доход в крупном размере, закупает у населения лом цветных или черных металлов с целью его последующей перепродажи, однако перепродать его не успевает в связи с изменением условий либо задержанием правоохранительными органами, его действия следует квалифицировать по ч. 3 ст. 30 и ст. 171 УК, как покушение на незаконное предпринимательство.

Цель и мотивы незаконного предпринимательства для квалификации значения не имеют, но чаще всего они связаны с корыстью.

Субъектом незаконного предпринимательства в соответствии со ст. 20 УК выступает физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Это может быть как гражданин Российской Федерации, так и лицо без гражданства либо иностранный гражданин, на котором в силу осуществления им предпринимательской деятельности лежит обязанность регистрации и получения лицензии. Данное преступление может совершить частное лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без регистрации, а также индивидуальный предприниматель либо руководитель организации при совершении других форм незаконного предпринимательства.

Учредители или акционеры организации не могут быть субъектами незаконного предпринимательства, поскольку они непосредственно не занимаются предпринимательской деятельностью, поручая это исполнительному органу. Вместе с тем лица, не осуществляющие руководство акционерным обществом, могут выступать в качестве соучастников преступления, предусмотренного ст. 171 УК, т.е. быть пособниками, организаторами или подстрекателями (ч. 4 ст. 34 УК).

Квалифицирующими признаками незаконного предпринимательства, предусмотренными в ч. 2 ст. 171 УК, являются: а) совершение деяния организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Понятие организованной группы дано в ст. 35 УК.

Понятие дохода в особо крупном размере указано в примечании к ст. 169 УК – сумма, превышающая шесть миллионов рублей.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК). В качестве непосредственного объекта преступления выступают общественные отношения, связанные с установленным порядком осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающем легальное производство и последующий оборот определенных видов товаров и продукции.

Предмет преступления специально обозначен в диспозиции ст. 1711 УК – немаркированные товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Маркировка некоторых видов товаров и продукции в стране производится для обеспечения легальности их происхождения, контроля их качества, в целях налогообложения определенных видов предпринимательской деятельности.

Обязательной маркировке подлежат:

1) алкогольная продукция с содержанием этилового спирта более 9% объема готовой продукции[145];

2) табак и табачные изделия[146].

Марки акцизного сбора (акцизные марки) предназначены для маркировки алкогольной продукции, табака и табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию России. Ввоз немаркированных подакцизных товаров, а также их оборот запрещены в России. Указанные марки приобретаются в таможенных органах организациями, осуществляющими импорт алкогольной продукции, табака и табачных изделий, которые обязаны самостоятельно нанести их на указанные товары в установленном порядке, а также возвратить неиспользованные или поврежденные.

Специальные марки предназначены для подтверждения легальности производства алкогольной продукции, табака и табачных изделий, а также для осуществления контроля за своевременным и полным внесением в бюджет налогов и сборов. Ими маркируется алкогольная продукция, табак и табачные изделия, произведенные на территории России. Производство, реализация и продажа указанной продукции без специальной маркировки в России запрещены. Обязанность маркировки специальными марками указанной продукции лежит на ее производителях.

В настоящее время о знаках соответствия говорится в Федеральном законе от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании»[147], как об обозначениях, служащих для информирования приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту.

В связи с тем, что оборот товаров без маркировки специальными знаками, защищенными от подделок, более не нарушает порядок ведения предпринимательской деятельности, не предусматривающий обязанность такой маркировки, рассматриваемая уголовно-правовая норма в этой части свое действие прекратила. Соответственно, производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки специальными знаками, защищенными от подделок, не образует состава преступления в связи с отсутствием объекта преступления.

Объективная сторона преступления характеризуется деянием, которое может быть выражено в следующих, альтернативно указанных в законе, формах: производстве, приобретении, хранении, перевозке или сбыте немаркированных товаров и продукции, которые подлежат маркировке марками акцизного сбора или специальными марками, совершенными в крупном размере.

Под производством немаркированных товаров и продукции понимают их непосредственное создание, изготовление на серийной основе.

Приобретение означает способы, посредством которых лицо становится фактическим обладателем товаров или продукции (покупка, получение в дар или в уплату долга, в обмен на другие товары и вещи и т.д.). Приобретение всегда носит возмездный характер. Оконченным преступлением его следует считать с момента перехода товара (продукции) во владение виновного.

Хранение представляет собой содержание товаров и продукции в приспособленных для этого местах (базах, складах, других нежилых и жилых помещениях), позволяющих обеспечить их сбережение. Они могут размещаться в принадлежащем виновному (на праве собственности, аренды, безвозмездного пользования и т.п.) помещении, транспортном средстве, тайнике, иных местах. Преступление имеет длящийся характер. Продолжительность хранения для квалификации преступления значения не имеет.

Перевозка – это перемещение товаров и продукции из одного места в другое, доставка их по назначению. Перевозка может осуществляться любым видом транспорта как лицом, во владении которого находятся товары или продукция, так и другими лицами, получившими их во временное хранение, для осуществления перемещения и т.п. Отправка товара, осуществляемая без участия отправителя, должна расцениваться как разновидность перевозки.

Сбыт товаров или продукции характеризуется совершением действий, состоящих в любых способах возмездной или безвозмездной передачи, отчуждении любым способом (продажа, дарение, обмен, передача в уплату долга, возмещения причиненных лицом убытков и др.). Сбыт немаркированных товаров или продукции следует считать оконченным преступлением с момента получения их другим лицом. Для наличия состава сбыта указанных предметов не имеет значения, как получившее их лицо распорядится ими.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является крупный размер немаркированных товаров и продукции, который в соответствии с примечанием к ст. 169 УК составляет стоимость товаров и продукции, превышающую 1 млн 500 тыс. руб.

Состав преступления формальный. Момент окончания преступления связан с совершением любой из предусмотренных законом формы деяния, независимо от возможного наступления негативных последствий.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, при котором лицо осознает, что совершает действия по обороту немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке, в крупном размере и желает их совершить.

Производство, приобретение, хранение или перевозка немаркированных товаров и продукции подлежат уголовной ответственности только при наличии у виновного цели сбыта.

Субъект преступления – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Рассматриваемое преступление может совершить индивидуальный предприниматель, руководитель организации, а также лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без регистрации.

Часть 2 ст. 1711 УК предусматривает квалифицирующие признаки преступления: совершение преступления организованной группой и особо крупный размер.

Понятие организованной группы раскрыто в ч. 3 ст. 35 УК.

Особо крупный размер будет иметь место, если стоимость подлежащего обязательной маркировке товара (продукции) превышает 6 млн руб.

 

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 172 УК, выступают общественные отношения по поводу порядка осуществления банковской деятельности.

В качестве дополнительного объекта могут пострадать имущественные интересы граждан, организаций или государства.

Являясь разновидностью предпринимательской, банковская деятельность подлежит обязательной регистрации и лицензированию. Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Центральный банк РФ, он же осуществляет выдачу лицензий на проведение банковских операций и отзыв лицензий (п. 8 ст. 4 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[148]; ст. 12, 13 и 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

В лицензии предусматривается перечень операций, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации.

Любой из видов банковской деятельности, осуществляемый без регистрации либо лицензирования, а также с нарушением условий лицензирования, признается незаконным и влечет уголовную ответственность при наличии других признаков состава преступления.

Объективная сторона состава выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций): 1) без регистрации; 2) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.

Основным нормативным актом, устанавливающим общие принципы и порядок осуществления банковской деятельности, является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»[149]. Согласно ст. 5 указанного закона под банковской деятельностью следует понимать совершение банком и небанковской кредитной организацией банковских операций, к которым относятся: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо названных к банковским операциям также относятся: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдача банковских гарантий.

Для наличия преступления достаточно одной из форм, если имеют место условия привлечения к уголовной ответственности, указанные в законе альтернативно:

1) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству;

2) извлечение дохода в крупном размере.

Момент окончания преступления зависит от строения состава. Преступление может быть окончено в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству (материальный состав) или в момент извлечения дохода в крупном размере (формальный состав).

Понятия крупного ущерба и дохода в крупном размере даны в примечании к ст. 169 УК: они составляют сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей.

При исчислении дохода нужно учитывать всю выручку, полученную организацией в результате незаконной банковской деятельности без учета расходов на ее осуществление.

С субъективной стороны, преступление, предусмотренное ст. 172 УК, совершается умышленно.

Незаконная банковская деятельность, причинившая крупный ущерб гражданам, организациям или государству, может быть совершена с прямым или косвенным умыслом. Незаконная банковская деятельность, сопряженная с извлечением дохода в крупном размере, совершается только с прямым умыслом.

Мотивы и цели преступления могут быть различными, однако чаще присутствуют корыстные мотивы.

Субъектами незаконной банковской деятельности выступают как руководители (учредители) коммерческих организаций, руководители исполнительных органов и филиалов, так и частные физические лица, осуществляющие некоторые виды банковских операций (например, купля-продажа иностранной валюты, заем или кредит) на систематической основе.

В ч. 2 ст. 172 УК предусмотрены два квалифицирующих признака:

а) совершение деяния организованной группой;

б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Эти признаки имеют аналогичное значение указанным в ч. 2 ст. 171 УК квалифицирующим обстоятельствам.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК). Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, являются общественные отношения по поводу установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, которые строятся на принципе запрета придания правомерности денежным средствам и имуществу, полученному в результате преступной деятельности, а также недопущении вливания таких финансовых средств в легальную экономику.

Предмет рассматриваемого преступления, определенный в диспозиции как денежные средства и иное имущество, приобретенные другими лицами преступным путем, является конструктивным признаком состава. Денежные средства могут быть выражены в любой валюте и представлены в наличной и безналичной форме. Имущество включает ценные бумаги, вещи, движимое и недвижимое имущество: земельные участки, транспортные средства, здания, сооружения и другие объекты имущественных прав граждан. Перечисленные объекты могут быть предметом данного преступления только в том случае, если они получены в виде дохода от заведомо преступной деятельности, что означает их приобретение в результате совершения различных преступлений. Закон ограничивает круг преступлений, которые являются источником перечисленных предметов, исключив из этого круга преступления, предусмотренные ст.ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК. Указанные преступления составляют исключение по причине невозможности легализации в обозначенном в ст. 174 УК смысле. Совершая перечисленные преступления, лицо не получает новый доход от преступной деятельности, а сохраняет прежние размеры своего имущества или имущества организации, не перечислив часть его в доход государства. Заведомость означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности.

Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует признавать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК.

В диспозиции ст. 174 УК названы способы совершения преступления: совершение финансовых операций; совершение других сделок.

Исчерпывающего понятия финансовых операций, в результате которых происходит легализация преступно полученного имущества, не существует. Нет единого понимания этого вопроса как в науке уголовного права, так и в судебной практике. Согласно постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 1741 УК, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. Однако такое определение не раскрывает отличительных признаков финансовых операций. Представляется, что финансовая операция отличается от сделки тем, что предметом действий выступает не любое имущество, а исключительно деньги, ценные бумаги и иные платежные документы[150], и связана с их движением, хранением, выдачей и конвертацией[151].

Понятие сделки дано в ст. 153 ГК РФ. Вид сделки, в результате которой происходит легализация, значения для квалификации не имеет. Это может быть купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение и др.

Как правило, для отмывания преступно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств. Однако, ответственность по ст. 174 УК наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий.

Проблемным моментом является определение минимального размера легализованного имущества или денежных средств для привлечения к уголовной ответственности, так как указание на этот счет в законе отсутствует. Представляется, что этот признак преступления является оценочным и определяется по правилам о малозначительном деянии, предусмотренным ч. 2 ст. 14 УК.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла и специальной целью, отличающей легализацию от смежных преступлений. Такой целью выступает придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.

В указанном выше постановлении Пленума Верховного Суда РФ оговаривается, что для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК, необходимо установить, что лицо совершило финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, а также следует выяснять, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем (п. 20).

Субъект преступления общий – физическое, вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Но чаще всего преступление, предусмотренное ст. 174 УК, совершается руководителем или ином лицом коммерческой организации, уполномоченной осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом.

Обязательным является то, что субъект преступления не принимал участие в совершении преступления, в результате которого были получены денежные средства и иное имущество, в том чисел не являлся организатором, подстрекателем, пособником этого преступления, а также иным участником организованной группы или преступного сообщества, совершивших преступление.

Часть 2 ст. 174 УК включает квалифицирующее обстоятельство: совершение преступления в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 174 УК финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом признаются совершенными в крупном размере, если их сумма превышает 6 млн. руб.

Часть 3 ст. 174 УК предусматривает ответственность за деяние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, если оно совершено: а) группой лиц по предварительному сговору или б) лицом с использованием своего служебного положения. Понятие группы лиц по предварительному сговору дается в ч. 2 ст. 35 УК. Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что преступление совершается: должностным лицом или служащим государственных органов или органов местного самоуправления; лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой и иной организации (п. 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23). Такими лицами могут быть банковские служащие, государственные служащие, работники правоохранительных органов, управляющий или генеральный директор какой-либо коммерческой организации и т.д.

Согласно указанному постановлению Пленума Верховного Суда РФ, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК и соответственно по ст. 174 или ст. 1741 УК и при наличии к тому оснований – по ст. 202 УК.

В ч. 4 ст. 174 УК предусмотрена ответственность за совершение преступлений, указанных в ч.ч. 2 и 3 рассматриваемой статьи, организованной группой. Понятие организованной группы приведено в ч. 3 ст. 35 УК.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК). Норма, предусмотренная ст. 1741 УК, является смежной по отношению к ст. 174 УК, отличается признаками объективной стороны и субъекта преступления. Остальные признаки состава, в том числе квалифицирующие обстоятельства, имеют аналогичное значение.

Непосредственный объект преступления – общественные отношения по поводу порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. В данной статье особенности этих отношений заключается в том, что для лица, получившего денежные средств и иное имущество в результате совершения преступления, установлен запрет на придание этому имуществу и деньгам правомерного вида, а также на использование их при осуществлении законной предпринимательской и иной экономической деятельности.

Предметом преступления, который, как и в ст. 174 УК, является специальным, выступают денежные средств и иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК).

Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом преступным путем

Под легализацией, как и в ст. 174 УК, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения преступления.

Однако уголовная ответственность по ст. 1741 УК наступает лишь в случае крупного размера легализации, который в соответствии с примечанием к ст. 174 УК составляет сумму, превышающую 6 млн руб.

Преступление имеет формальный состав и окончено с момента совершения деяния.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью – придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом.




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-12-27; Просмотров: 2624; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.073 сек.