Балансовый план активов и пассивов предприятия

План доходов и расходов

I. Финансовый план

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.

1) Прогноз объемов реализации представлен в сводных аналитических таблицах, отражающих планируемую величину общих затрат и доходов на ближайшие три года.

2) План денежных расходов и поступлений позволяет проверить будущую ликвидность фирмы и синхронность поступлений и расходов денежных средств (составляется на три года).

План поступлений и выплат

тыс. руб.

Показатели	Годы (сумма)
1-ый год
1.Поступление от продаж	100,0	150,0	160,0	150,0	170,0	120,0
2. Платежи, всего:	100,0	110,0	120,0	120,0	125,0	130,0
в том числе:
оборудование	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
сырье и материалы	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0
затраты на сбыт	3,0	3,0	4,0	4,0	5,0	5,0
управленческие затраты	6,5	6,5	6,5	7,0	7,0	7,0
аренда помещений	5,0	5,5	5,5	5,8	5,8	5,8
коммунальные услуги	0,8	0,8	0,8	0,8	0,85	0,85
транспорт	4,0	4,0	4,0	4,1	4,1	4,2
реклама	5,0	5,0	5,0	5,5	5,5	5,5
страхование	0,8	0,8	0,8	0,8	0,85	0,85
выплата долга и процентов	0,8	0,8	0,8	0,8	0,85	0,85
3.Прирост денежной наличности		40,0	40,0	30,0	45,0	-10,0

Годы (сумма)
2-ой год
140,0	150,0	100,0	200,0	170,0	300,0	220,0	170,0
130,0	135,0	130,0	133,0	132,0	135,0	155,0	160,0
1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	5,0	5,0
3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	30,0	30,0
5,0	5,5	6,0	6,0	6,5	6,5	5,0	5,0
7,1	7,2	7,2	7,5	7,5	8,0	8,5	8,5
6,0	6,0	6,2	6,0	6,2	6,2	6,2	6,2
0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	1,25	1,25
4,1	4,2	4,2	4,3	4,3	4,5	5,0	5,0
6,0	6,0	6,0	6,5	7,0	7,0	6,0	6,0
0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	1,0	1,0
0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	1,0	1,0
10,0	15,0	-30,0	67,0	38,0	165,0	65,0	10,0

Годы (сумма)
210,0	230,0	240,0	220,0	260,0	250,0	290,0	280,0
165,0	165,0	175,0	185,0	175,0	185,0	185,0	180,0
5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
30,0	30,0	30,0	30,0	30,0	30,0	30,0	30,0
5,0	5,0	5,0	5,5	5,5	6,0	6,0	6,0
9,0	9,0	9,5	9,5	9,5	10,0	10,0	10,0
6,3	6,5	6,5	6,5	6,5	6,8	7,1	7,1
1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25
5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
6,5	6,5	6,5	6,5	7,0	7,0	7,0	7,0
1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
45,0	65,0	65,0	35,0	85,0	65,0	105,0	100,0

Годы (сумма)
3-ий год
270,0	300,0	350,0	300,0	320,0	310,0	330,0	310,0
180,0	190,0	220,0	220,0	230,0	240,0	240,0	250,0
5,0	5,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0
30,0	30,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
6,5	6,5	7,0	7,0	7,5	7,5	7,5	7,5
10,5	11,0	20,0	20,0	20,0	25,0	25,0	25,0
7,1	7,2	8,0	8,0	8,0	8,3	8,3	8,3
1,25	1,25	1,6	1,6	1,6	1,65	1,65	1,65
5,0	5,0	6,0	6,0	6,5	6,5	6,5	6,5
7,0	7,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
1,5	1,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
1,0	1,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,5	2,5
90,0	110,0	130,0	80,0	90,0	70,0	90,0	60,0

Годы (сумма)
280,0	290,0	320,0	310,0	320,0	350,0
250,0	260,0	260,0	270,0	280,0	280,0
15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0
50,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
8,0	8,0	8,0	9,0	9,0	9,0
25,0	25,0	25,0	30,0	30,0	30,0
8,3	8,3	8,5	8,5	8,5	9,0
1,65	1,7	1,7	1,7	1,7	1,8
7,0	7,0	7,0	7,0	7,0	7,0
10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
30,0	30,0	60,0	40,0	40,0	70,0

3) План доходов и расходов наглядно демонстрирует нам, как будет формироваться и изменяться прибыль(составляется на три года).

Показатели	Годы (сумма)
1-ый год	2-ой год	3-ий год
1) Доход от продаж товаров (услуг)	2000000,00 р.	2700000,00 р.	3800000,00 р.
2) НДС	305084,75 р.	411864,41 р.	579661,02 р.
3) Себестоимость реализованной продукции	1500000,00 р.	2100000,00 р.	3000000,00 р.
4) Валовая прибыль	194915,25 р.	188135,59 р.	220338,98 р.
5) Эксплуатационные издержки (всего)	400000,00 р.	500000,00 р.	850000,00 р.
в том числе:
управленческие расходы	85000,00 р.	115000,00 р.	300000,00 р.
заработная плата	250000,00 р.	300000,00 р.	450000,00 р.
канцпринадлежности	1000,00 р.	1000,00 р.	2000,00 р.
плата за телефон	30000,00 р.	40000,00 р.	50000,00 р.
почтовые расходы	36000,00 р.	44000,00 р.	48000,00 р.
6) Затраты на сбыт	60000,00 р.	67000,00 р.	95000,00 р.
7) Аренда помещений	70000,00 р.	80000,00 р.	100000,00 р.
8) Коммунальные услуги	10000,00 р.	15000,00 р.	20000,00 р.
9) Транспорт	50000,00 р.	60000,00 р.	80000,00 р.
10) Реклама	70000,00 р.	80000,00 р.	120000,00 р.
11) Страхование	10000,00 р.	13000,00 р.	30000,00 р.
12) Налоги	200000,00 р.	250000,00 р.	300000,00 р.
13)Проценты за капитал	10000,00 р.	12000,00 р.	28000,00 р.
14) Амортизация	2000,00 р.	2000,00 р.	3000,00 р.
15) Затраты на науку	140000,00 р.	140000,00 р.	150000,00 р.
16) Прочие расходы	50000,00 р.	50000,00 р.	80000,00 р.
17) Прибыль до уплаты налогов	194915,25	188135,59 р.	220338,98 р.
18) Налог на прибыль	46779,66 р.	45152,54 р.	52881,36 р.
19) Чистая прибыль	148135,59 р.	142983,05 р.	167457,62 р.

4) Сводный баланс активов и пассивов предприятия

Показатели	Сумма
1) Активы	400000,00 р.
2) Ликвидные активы, всего	600000,00 р.
в том числе:
денежная наличность активности	50000,00 р.
счета к получению	200000,00 р.
запасы готовой продукции	100000,00 р.
запасы сырья и материалов	100000,00 р.
в том числе:
оборудование	50000,00 р.
амортизация	50000,00 р.
итого активов	1000000,00 р.
1) Пассивы и собственный капитал фирмы	300000,00 р.
2) Краткосрочные обязательства, всего	100000,00 р.
в том числе:
счета к оплате	500000,00 р.
текущие обязательства по долговым займам	500000,00 р.
3) Долгосрочные обязательства, всего	100000,00 р.
4) Собственный капитал, всего	500000,00 р.
в том числе:
взносы партнеров	400000,00 р.
нераспределенная прибыль	100000,00 р.
итого пассивов и собственного капитала	1000000,00 р.

5) График достижения безубыточности

З_v– переменные затраты.

Они включают в себя затраты на сырье, оплату труда, затраты на коммунальные услуги и др.

З_с – постоянные затраты.

Они включают в себя арендную плату, заработную плату административных работников, амортизационные отчисления, накладные расходы и др.

D – авансированный капитал.

D = З_v + З_с = 366169,50 р. + 217000,00 р. = 583169,50 р.

К – коэффициент пропорциональности, представляет собой переменные затраты на единицу продукции.

V – объем производства.

К = З_v / V = 366169,50 р. / 400 = 915,42 р.

D¹ = Ц × V

где D¹ – выручка, Ц – цена за единицу продукции, а V – объем выпускаемой продукции за год.

D¹ = 5000 × 400 = 2000000

Рассчитана точка безубыточности объема продаж, при котором величины всех затрат равна выручке от продаж.

Координаты точки безубыточности:

V₀ = З_с / (Ц – К) = 217000 / (5000 – 915,42) = 53

D¹ (V₀) = Ц × З_с / (Ц – К) = 5000 × 53 = 265000

D¹ (V), D (V), тыс.руб.

500 - │ D¹ (V)

450 - │

400 - │

350 - │ D (V)

300 - А │

265 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

250 - │

217 -

200 - │

150 - │

100 │

50 - │ ‌‌‌‌‌

‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌

‌‌‌′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′

10 20 30 40 50 53 60 70 80 90 100 110 V, шт.

А (53; 265000) – точка безубыточности.

Дата добавления: 2014-12-27