Банківське право в системі права України

Адміністративна відповідальність за фінансові правопорушення.

Кримінальна відповідальність за фінансові правопорушення та види злочинів у фінансовій сфері.

Позитивну правову відповідальність та

негативну правову відповідальність (ретроспективну ).

В юридичній літературі фінансово-правову відповідальність визначають як вид юридичної відповідальності, який полягає у з астосуванні у встановленому законом порядку до порушника фінансово-правових норм особливих заходів державного примусу – фінансово-правових санкцій, пов’язаних з додатковими обтяженнями майнового характеру, а також з накладенням заходів немайнового 9пов’язаного з майновим) характеру.

Види фінансово-правової відповідальності:

- податкова -- (до прийняття Податкового кодексу механізм реалізації відповідальності за податкові правопорушення закріплено в Законі України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» від 21 грудня 2000 року (ст. 17), Законі «Про державну податкову службу в Україні»;

- бюджетна – гл. 18 Бюджетного кодексу України; щорічні закони про Державний бюджет;

- банківська – за порушення вимог законодавства щодо банківської діяльності. Закон України „Про банки та банківську діяльність”;

- в сфері розрахунків - за порушення правил здійснення рахункових операцій із застосуванням реєстраторів розрахункових операцій, передбачену Законом «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» в редакції від 1 червня 2000 року; порушення Закону „Про платіжні системи та переказ коштів в Україні” від 05.04.2001 р.;

- в сфері обігу готівки відповідно № 2346-III та Указу Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» від 12 червня 1995 року,

- валютна, встановлена Декретом Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19 лютого 1993 року (ст. 16), а також іншими актами валютного законодавства.

Але такий єдиний кодифікований акт, який би оформлював основи правового регулювання відносин в сфері публічної фінансової діяльності в Україні відсутній.

53 Майнова (цивільно-правова) відповідальність у сфері публічнихфінансів.

54 Дисциплінарна та матеріальна відповідальність за порушення фінансового законодавства.

Позиція вчених з цього питання залежить від підходу до визначення предмета та метода правового регулювання:

Перший підхід: фінансове-банківське право
До предмету правового регулирования банківського права входять дві основні групи правовідносин:

1) відносини щодо формування банківської системи, створення та ліквідації банків;

2) відносини між Національним банком та банками щодо регулювання банківської діяльності;

3) відносини щодо обслуговування рахунків Державного казначейства та бюджетних установ;

4)відносини між органами фінансового контролю та банками.

Другий підхід: фінансове право – окрема галузь публічного права

„Поскільки банківське право має власний предмет і метод правового регулювання, то його слід розглядати як самостійну галузь права”. Дана теза дає можливість припускати, що паралельно існує право кредитних спілок, страхової дільності, діяльності фондових ринків тощо. Але, цей підхід не популярний, оскільки публічне право регулює передусім:

питання регулювання функціонування фінансово-кредитної системи вцілому,

загальний та спеціальний контролю у вказаних сферах,

загальні підходи до встановлення фінансово-правоовї відповідальності суб’єктів зазначених видів діяльності.

Третій підхід: фінансове право – комплексна галузь законодавства

«Банківське право включає норми адміністративного, фінансового, цивільного, господарського та інших галузей права, які регулюють комплекс відносин, що відбуваються в сфері банківської діяльності».

56 Конституційні основи банківської діяльності. Джерела банківського права та міжнародного банківського права, їх співвідношення.

Конституційні основи банківської діяльності

1. Конституція України. Визначила у ст. 99 найменування національної грошової одиниці – гривні.

2. В ч.2 ст. 92 Конституції України встановлено, що тільки законами визнаються засади створення і функціонування фінансового, грошового, кредитного та інвестиційного ринків; статус національної валюти, також статус іноземних валют на території України.

Система джерел банківського права

Конституція України.

Закони. Зокрема:

Про Національний банк України від 20.05.1999

Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000

Про платіжні системи і переказ коштів в Україні від 05.04.2001

Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994;

Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб від 29.09.2001

Про організацію формування та обігу кредитних історій від 23.06.2005;

Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати від 19.06.2003

Про заставу від 02.10.1992

Про фінансовий лізинг від 16.12.1997;

Про господарські товариства від 19.09.1991

Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесеня змін до деяких законодавчих актів України від 31 жовтня 2008 р.

Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом

Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 № 15-93

3. Укази Президента України:

· «Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України» від 16.03.1995 № 227/95;

· «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» від 12.06.1995 № 436/95.

· щодо своєчасності виявлення операцій, здійснених з порушенням законодавства у банківській сфері. № 624 від18.07.06

· Указ ПУ (Рішення РНБОУ від 16.02.2007) № 1216/2007 17.03.2007 р. (запобігання непродуктивному відпливу капіталів)

4. Постанови Кабінету Міністрів України:

· «Про заходи щодо додаткового забезпечення гарантійних або інших зобов’язань Кабінету Міністрів України, які надаються в забезпечення зобов’язань юридичних осіб-резидентів, та вдосконалення системи відшкодування ними витрат державного бюджету» від 27.11.1998 № 1879;

· «Порядок проведення внутрішнього фінансового моніторингу суб’єктами господарювання, що провадять господарську діяльність з організації та утримання казино, інших гральних закладів, і ломбардами» від 20.11.2003 р. № 1800

· « Питання уповноваженого органу з державного регулювання діяльності бюро кредитних історій» від 7 грудня 2005 р. N 1174 (визначено, що ним є Міністерство юстиції)

· Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України «Про посилення контролю за проведенням розрахунків резидентів і нерезидентів за зовнішньоекономічними операціями» від 12.12.1998 № 1968

· Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України «Про затвердження плану заходів на 2009 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню терроризму» від 10 грудня 2008 р. N 1077

5. Нормативно-правові акти Національного банку України: нормативно-правові акти, що видаються Національним банком України у межах його повноважень на виконання цього та інших законів України (ст.2 Закону про банки). Наприклад:

· Постанова Правління НБУ «Про затвердження Правил зберігання, захисту,
використання та розкриття банківської таємниці» 14.07.2006 N 267;

6. Нормативно - правові акти інших центральних органів державної влади:

· Наказ Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва та Міністерства юстиції України «Про затвердження Порядку контролю за додержанням Ліцензійних умов провадження господарської діяльності, пов'язаної із збиранням, обробленням, зберіганням, захистом, використанням інформації, яка складає кредитну історію» від 14.01.2008 N 5/27/5;

· Наказ Державної податкової адміністрації України «Про затвердження Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків у фінансових установках» N 306 від 01.08.2001 (подають суб’єкти господарювання).

Дата добавления: 2015-03-31