Пенза 2010 3 страница

Таблица 7   ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХ года
№ счета	Остаток на 01.12.ХХ	Оборот	Остаток на 31.12.ХХ
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	24 950 000		2 000 000	760 000	26 190 000
01-1			760 000	760 000
		12 230 500	710 000	275 000		11 795 500
	1 670 000		98 140		1 768 140
		295 000		29 000		324 000
	740 000			420 000	320 000
	1 650 000		793 140	2 098 140	345 000
	2 263 000		559 120	525 000	2 297 120
	153 305		184 500	184 500	153 305
	25 100		1 204 520	1 137 420	92 200
			600 120	600 120
			185 448	185 448
	1 291 730		1 137 420	1 622 500	806 650
			30 112	30 112
	51 500		305 500	305 000	52 000
	6 599 000		2 147 500	1 984 750	6 761 750
	1 080 500		45 600		1 126 100
		1 005 000	1 276 000	1 209 500		938 500
	2 170 745		2 655 000	2 100 000	2 725 745
		305 000	165 000	15 000		155 000
		1 000 000				1 000 000
		395 800	259 600	520 128		656 328
		127 300	125 000	93 720		96 020
		306 100	357 500	365 000		313 600
			12 500	15 420		2 000
	1 200		2 500	3 700
	15 000	3 800	48 650	113 300	5 000	58 450
		23 200 000				23 200 000
		500 000				500 000
		795 079		2 808 533		3 603 612
			2 655 000	2 655 000
			65 000	65 000
			4 500	4 500
		2 498 421	2 912 861	414 440
Итого	42 662 000	42 662 000	21 300 231	21 300 231	42 643 010	42 643 010

Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71

НА 1 ДЕКАБРЯ 200Х года

Подотчетное лицо	Остаток подотчетных сумм (руб.)
Экспедитор Федченко А.С.	-
Кладовщик Резцова Е.А.
Технолог Ахатова А.Р.	-

Таблица 8

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ
ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХ года
№ операции	Содержание операции	3 вариант	Корреспонденция счетов
сумма (руб)	Дебет	Кредит
	Стоимость погрузочных работ, оплаченная кладовщиком Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов
	Выплачены из кассы организации под отчет на командировочные и хозяйственные расходы:
а) Федченко А.С.	4 000
б) Ахатовой А.Р.	8 500
	Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. По утвержденному авансовому отчету	8 000
	Израсходовано из подотчетных сумм на хоз.нужды Федченко А.С.	2 000
	Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р.
	Из начисленной заработной платы произведены удержания неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С.	2 000

СЧЕТ 71-1 Федченко А.С.
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	Содержание	сумма	месяц	№ опер.	Содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Х г.
декабрь		Выдано под отчет	4 000	декабрь		Израсходовано из подотчетных сумм на хоз.нужды	2 000
				декабрь		Произведено удержание	2 000
Оборот	4 000	Оборот	4 000
Сальдо на 31.12.200Х г.
СЧЕТ 71-2 Резцова Е.А.
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	Содержание	сумма	месяц	№ опер.	Содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Х г.
				декабрь		Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.200Х г.
СЧЕТ 71-3 Ахатова А.Р.
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	Содержание	сумма	месяц	№ опер.	Содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Х г.
Декабрь		Выдано под отчет	8 500	декабрь		Отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету	8 000
				декабрь		Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу
Оборот	8 500	Оборот	8 500
Сальдо на 31.12.200Х г.

Таблица 9

Оборотно - сальдовая ведомость по счетам аналитического учета

к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за декабрь 20ХХ года

№ п/п	Наименование счетов подотчетных лиц	Остаток на 01. 12.200Х	Оборот	Остаток на 31. 12.200Х
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Федченко А.С.
	Резцова Е.А.
	Ахатова А.Р.
Итого

Таблица 10

Отчет о прибылях и убытках
Показатель	За отчетный период (за год)	Справочно (за январь - ноябрь 20ХХ г.)	За декабрь
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом акцизов и аналогичных обязательных платежей)	23 790 000	21 540 000	2 250 000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	17 775 474	16 155 474	1 620 000
Валовая прибыль	6 014 526	5 384 526	630 000
Коммерческие расходы	228 112	198 000	30 112
Управленческие расходы	2 365 448	2 180 000	185 448
Прибыль (убыток) от продаж	3 420 966	3 006 526	414 440
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы	240 700	202 500	38 200
Прочие расходы	151 000	86 000	65 000
Прибыль (убыток) до налогообложения	3 510 666	3 123 026	387 640
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	2 808 533	2 498 421	310 112

Таблица 11

Бухгалтерский баланс на 31.12.20ХХ г.
АКТИВ	Код	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы		1 444 140
Основные средства		14 394 500
Незавершенное строительство и оборудование к установке		665 000
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения		1 126 100
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I		17 629 740
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе:		2 297 120
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве		92 200
готовая продукция и товары для перепродажи		806 650
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
НДС по приобретенным ценностям		153 305
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		2 730 745
в том числе покупатели и заказчики		2 725 745
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства		6 813 750
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II		12 893 770
БАЛАНС		30 523 510

ПАССИВ	Код	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		23 200 000
Собственные акции, выкупленные у акционерров
Добавочный капитал		500 000
Раезервный капитал, в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		3 603 612
ИТОГО по разделу III		27 303 612
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		1 000 000
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV		1 000 000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		155 000
Кредиторская задолженность, в том числе:		2 062 898
поставщики и подрядчики		938 500
задолженность перед персоналом организации по оплате труда		313 600
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		96 020
задолженность по налогам и сборам		656 328
прочие кредиторы		60 450
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V		2 219 898
БАЛАНС		30 523 510

Дата добавления: 2015-03-31