Относительная стоимость привлеченных средств

Если годовая ставка простых или сложных процентов по депозиту не меняется и сложные проценты начисляются один раз в году, ее значение определяет относительную стоимость данного источника привлеченных средств. В других случаях необходимо рассчитывать эквивалентные значения годовой ставки процентов по формуле:

iп = Iп/Sп х Y/t (5)

где

Iп - процентные расходы;

Sп - размер привлеченных средств по отдельному источнику или средний размер привлеченных средств по группе их источников.

Пример 6. Вклад 50 тыс.руб. был открыт 12 января и закрыт 25 мая. Размер процентных расходов с учетом изменения ставок в течение срока составил 1240 руб. Количество дней хранения вклада – 20 (январь) + 29 (февраль) + 31 (март) + 30 (апрель) + 25 (май) – 1 = 134 дня. Относительная стоимость вклада для банка в виде эквивалентной ставки простых процентов по формуле (5) составит: iп = 1240/50000 х 366/134 = 0,068 = 6,8% годовых. Пример 7. Процентные расходы по депозиту 100 тыс.руб. сроком 2 года составили 18 тыс.руб. (процентная ставка в течение срока изменялась). Относительная стоимость депозита для банка в виде эквивалентной ставки простых процентов по формуле (5) составит: iп = 18000/100000 х 1/2 = 0,09 = 9% годовых.

Обобщенным показателем стоимости совокупности привлеченных средств является ее средневзвешенная величина, рассчитываемая по формуле:

iпср =(iп1S1 + iп2S2 + … iпnSn) / (Sп1 + Sп2 +… Sпn) = (6)

где ink (k=1,2,…n) – средняя относительная стоимость источника (группы источников) привлеченных средств в виде годовой ставки процентов

Snk – размер привлеченных средств по k-му источнику

wk – доля k-го источника привлеченных средств в их общем размере.

Пример 8. Привлеченные средства банка на 15 января имеют следующую структуру.

Вид привлеченных средств	Размер, тыс.руб.	Доля, %	Средняя ставка, % годовых
Межбанковские кредиты в рублях		14,8	6,2
Счета юр.лиц в рублях		42,8	5,8
Вклады населения в рублях		5,2	7,5
Валютные счета юр.лиц		26,5	3,8
Валютные счета населения		10,7	4,7
Всего		100,0

Средневзвешенная относительная стоимость привлеченных средств равна: iпср = 6,2х0,148+5,8х0,428+7,5х0,052+3,8х0,265+4,7х0,107=5,3% годовых

Дата добавления: 2015-03-31