Отличие банковского кредита от коммерческого 1 страница

Специализированные кредитно-финансовые институты,их роль в финн системе

Ставка рефенансир ЦБ и банка регулятора

Ставки мирового рынка капиталов.

Система рыночных процентных ставок.

Процентная ставка (англ. interest rate) — это сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период (месяц, квартал, год).

С позиции теории денег, процентная ставка — это цена денег как средства сбережения.

Процент - это плата кредитору за отказ от ликвидности, риск и возможность получения дохода.

Экономическая основа процента является часть прибыли предпринимателя полученной с использованием заемного капитала6 это источник процента.

Отношение годового дохода кредитора к сумме кредита называется норма процента умноженное на 100.

рыночная проц ставка формир на кредитном рынке под влиянием спроса и преложения на рынке ссудных капиталов.следует различать реальную –(это процентная ставка, очищенная от инфляции.) и номинальную процентную ставку (с учетом прогнозирования темпов инфляции)

Система рын проц ставок включ в себя след виды проц ставок:

1)конъюнктуру кредитного рынка характеризуют ставки индикаторы рынка межбансковского кредита,эти ставки явл ценой на оптовом кредитном рынке.

Мибор — ставка размещения на Московском межбанковском кредитном рынке. Средняя расчитывает по основным участникам.

мибид — средняя ставка привлечения на московском межбанковском кредитном рынке.

Мибор больше чем мибид.

Миакр-средневзвешенная ставка по реально заключенным сделкам. Размер кредитов кот размещались или привлекался.

Ставки по розничным кредитам физ и юр лицам - предполаг розничную проц ставок по депозитам и кредитам банка. Розничная надбавка опред в зависимости от надежности конкретного заемщика.

Базовая ставка наз прайм рейд

риск разный и ставка для каждого разная.

Либор — ландан интербанк офер дрей. По разным валютам, и по разным срокам. Проц ставки по разным валютам.оптовая ставка. Когда опред для заемщика не банка а компании на рынке мировом то к либор прибавляется spread.

Тибор

они не отражают соотношение спроса и предложения, ставка реф это не рын ставка индикатор, а ставки ЦБ это инструменты ден кред регулирования.задача этой группы ставок воздействовать на рыноч проц ставки в нужном направлении.

Ставки мирового кредитного рынка

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения (специальные кредитно-финансовые институты) являются составной частью кредитной системы.

С институциональной точки зрения кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых организаций, аккумулирующих свободные денежные средства на рынке ссудных капиталов и предоставляющих их в ссуду.

Современная кредитная система является основным звеном рынка ссудных капиталов и состоит в свою очередь из следующих основных институциональных групп (ярусов, звеньев), тесно связанных между собой:

1.Центральный (эмиссионный) банк (в России носит название «Банк России»).

2.Банковская система:

- Коммерческие банки,

- Сберегательные банки,

- Инвестиционные банки,

- Другие специализированные банки.

3.Специальные кредитно-финансовые институты:

- Страховые компании,

- Пенсионные фонды,

- Финансовые компании,

- Другие специальные кредитно-финансовые институты.

Эта структура характерна для большинства развитых стран Западной Европы, США, и Японии. Однако в разных странах с рыночной экономикой кредитные системы организованы по-разному, из-за того, что формирование кредитных систем происходило в разные периоды становления национальных экономик, а приоритеты их развития неоднократно сменялись в зависимости от конкретных исторических условий (24, с. 358).

В России Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» 1 и 2 звено объединены в одно: «Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков».

Центральный банк – это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики.

Признаки отличия кредита	Банковский кредит	Коммерческий кредит
Объект кредитных отношений	Ссудный капитал, обособленный от промышленного торгового	Товар, капитал в товарной форме
Субъект кредитных отношений	Кредитор – ссудный капитал (банк), заемщик – функционирующий предприниматель	И кредитор и заемщик – функционирующие предприниматели
Объем кредита	Значительно больше коммерческого – банкир использует собственный и заемный капитал, совершая многократный кругооборот денежных средств на возвратной основе	Предоставляется функционирующим предпринимателям за счет собственного временно высвобожденного капитала
Динамика в период производственного цикла	Может следовать за промышленным и торговым капиталом и увеличиваться или сокращаться параллельно с ним. В период спада производства может увеличиваться, поглощая большую часть занятого ранее в производстве и торговле	Изменяется в том же направлении, что и промышленный и торговый капитал, в период производственного цикла следует за промышленным производством
Стоимость кредита	Средняя ставка банковского процента, как правило, включается в цену товара и всегда выше средней стоимости коммерческого кредита

Потребительский кредит.

Потребительский кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребителя, т.е. населения. Заемщиками здесь выступают частные лица, ссудный процент выплачивается из доходов населения. Кредиторами здесь выступают торговые фирмы и специализированные финансовые компании. Кредит предоставляется в товарной и денежной формах.

Классический пример потребительского кредита - предоставление населению рассрочки платежа при покупке товаров длительного пользования (мебель, легковые и грузовые машины, холодильники и т.п.), а также денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости, оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

Потребительский кредит тесно связан с банковским, так как долговые обязательства покупателей используются торговыми фирмами и финансовыми компаниями для получения банковских ссуд. Благодаря этой связи возникла расширенная трактовка понятия «потребительский кредит» - под ним понимается совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и государством населения для удовлетворения личных потребностей. Таким образом, потребительский кредит может выдаваться как наличными деньгами, так и в виде перечислений.

Виды потребительского кредита:

1. с точки зрения формы предоставления: товарные и денежные кредиты

2. в зависимости от способов погашения: кредиты, возвращаемые постепенно, и кредиты, возвращаемые единовременным платежом.

3. по целевому направлению: инвестиционные, ссуды на покупку товаров и услуг, кредиты на неотложные нужды и т.д.

В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, предоставляемого населению в денежной форме. Потребительский кредит на текущие нужды носит краткосрочный характер (не более 2-х лет).

Государственный кредит.

Отличительная особенность данной формы кредита – участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.

Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

1. приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

2. коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Традиционно государство выступает в качестве заемщика средств. Государство может выступать кредитором, когда предоставляет средства на возвратной и платной основе юридическим и физическим лицам. Также государство может выступать гарантом, когда берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими или юридическими лицами. Как экономическая категория государственный кредит находится на стыке 2-х видов денежных отношений - финансов и кредита - и ему присущи особенности как финансов, так и кредита.

Особенности государственного кредита:

1)Если обеспечением банковского кредита обычно выступают какие-либо конкретные ценности, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящиеся в его собственности.

2)На уровне центрального правительства государственные займы не несут конкретного целевого характера, а на более низких уровнях имеют четко выраженную целевую направленность (например, займы не строительство новых дорог, жилых домов и т.д.)

3) Как любой заемщик, государство привлекает средства на заранее определенный срок. Закон РФ «О государственном внутреннем долге РФ» от 13.11.92 № 3 877-1 предусматривает погашение обязательств в сроки, определенные условиями займа, но не более 30 лет.

В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Международный кредит.

Международный кредит - кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, юридическим и физическим лицам других стран.

Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников (крупные национальные и транснациональные банки, валютно-финансовые организации и т.п.), так и без их участия.

После 2-й Мировой войны широкое распространение получил межгосударственный кредит, который предоставляется от имени государства и может выступать в следующих формах:

1) правительственные кредиты (выдаются за счет средств государственного бюджета; от кредитной сделки в этом случае получают не доход, а возможность реализации политических целей)

2) кредиты международных кредитных и валютно-финансовых организаций, таких как: Международный, валютный фонд МВФ, Международный банк реконструкции и развития МБРР, Европейский инвестиционный банк ЕИБ, Европейский фонд развития ЕФР, Европейский фонд валютного сотрудничества ЕФВС, Азиатский банк развития. Африканский банк развития и т.д.

Международные кредиты делятся на: частные, государственные, смешанные.

Сегодня широкое распространение получили смешанные кредиты, которые предоставляются международными валютными организациями вместе с частными банками и корпорациями. Их цель облегчить доступ заемщика на мировой рынок ссудных капиталов.

Международный кредит способствует развитию международных экономических отношений, может содействовать развитию целых стран и регионов, стимулировать внешнюю торговлю, импорт и экспорт техники и технологий. Но может использоваться и как инструмент экономического и политического давления со стороны кредиторов. Специфической особенностью межгосударственного кредита является его правовая и экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

3.Государственные внебюджетные фонды, их роль в социально-экономическом развитии общества.

Внебюджетный фонд - это специальная форма формирования и использования денежных средств, предназначенная для финансирования конкретных целей и задач государства.

Внебюджетные фонды являются стабильными и прогнозируемыми источниками финансирования задач и целей государства.

2 типа:

Социальные - предназначены для финансирования конкретных задач и целей государства

Экономические - служат для финансирования экономических задач

Особенности формирования внебюджетных фондов:

Формируются за счёт поступлений, имеющих налоговую природу

Управляютсямправительством РФ через соответствующие аппараты управления

Средства внебюджетных фондов не могут быть использованы ни на какие государственные цели, кроме тех, которые указаны в уставах фондов

Социальные фонды:

1)Пенсионный фонд Российской Федерации;

2)Фонд социального страхования Российской Федерации;

3)Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

1)Пенсионный фонд Российской Федерации

Образован с целью эффективного и рационального использования средств пенсионного обеспечения РФ.

Задачи:

В сотрудничестве с налоговыми органами осуществлять контроль за своевременным и полным погашением задолженности по страховым взносам

Осуществлять международное сотрудничество по вопросам пенсионного обеспечения участвовать в разработке и реализации соглашений по вопросам пенсионного обеспечения

Осуществлять взыскания сумм с работодателей и частных лиц, виновных в нанесении ущерба работнику, повлекшего за собой инвалидность или потерю кормильца

Разработка тарифов и величины страховых взносов в части пенсионного обеспечения

Исполнение действующего законодательства в части пенсионного страхования, эффективно и рациональное управление средствами фонда

2)Фонд социального страхования Российской Федерации

Основными задачами Фонда являются:

• обеспечение пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет

• участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования

• осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчивость Фонда;

• разработка совместно предложений о размерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование

• организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы государственного социального страхования

• сотрудничество с аналогичными фондами других государств и международными организациями по вопросам социального страхования.

Средства фонда образуются за счет:

• страховых взносов работодателей

• страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью

• доходов от инвестирования части временно свободных средств фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады

• добровольных взносов граждан и юридических лиц

• ассигнований из федерального бюджета на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот лицам, пострадавшим вследствие катастроф

• прочих поступлений

3)Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Обязательное медицинское страхование - Это форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, имеющее своей целью гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение бесплатной медицинской помощи.

Основные задачи фонда

• финансовое обеспечение прав граждан на медицинскую помощь за счет средств ОМС;

• обеспечение финансовой устойчивости системы ОМС и создание условий для выравнивания объема и качества медицинской помощи;

• аккумулирование финансовых средств фонда для обеспечения финансовой стабильности системы ОМС

4.Социально-экономическая сущность страхования. Виды страхования.

Страхование - это экономические перераспределительные отношения по защите личных,

имущественных и финансовых интересов юридических и физических лиц, возникающие в

момент движения стоимости, основанные на солидарной замкнутой раскладке ущерба и его

возмещению в денежной форме

Виды страховых отношений:

• По степени отношения страховых компаний: прямое и косвенное

• По отраслевому признаку: личное страхование, имущественное, гражданской ответственности и финансовых рисков.

*(еще добровольное и обязательное)

**!!!!Из википедии:

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

· Страхование жизни.

· Страхование от несчастных случаев и болезней.

· Медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

· Страхование имущества предприятий и организаций.

· Страхование имущества граждан.

· Транспортное страхование (средств транспорта и грузов).

· Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.

· Страхование финансовых рисков.

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу. Страхование ответственности включает:

· Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

· Страхование гражданской ответственности перевозчика.

· Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности.

· Страхование профессиональной ответственности

· Страхование ответственности за неисполнение обязательств.

· Страхование иных видов гражданской ответственности.

Дополнительно:

Свойства страховых отношений:

• Вероятность

• Случайность. Событие должно быть случайным, то есть страховая компания не должна

знать, где и как произойдёт страховое событие

• Событие должно быть неумышленное

Функции страховых отношений:

• Противорисковая - обеспечивает принятие на себя страховой компанией обязательств по

возмещению ущерба страхователя

• Предупредительная - обеспечивает предупреждение рисков

• Сберегательная - направлена на обеспечение определённого уровня благосостояния

страхователя после наступления страхового случая

• Контрольная - обеспечение контроля за рациональностью и эффективностью

использования страховых фондов

5.Органы государственного финансового контроля.

Финансовый контроль - это деятельность специальных органов государственного управления и предприятий по проверке финансовых и связанных с ними вопросов деятельности хозяйствующих субъектов, органов государственного и муниципального управления с использованием специфических форм и методов.

Законодательные органы государственной власти:

Совет Федерации

Государственная Дума

Счётная палата

Исполнительные органы государственной власти:

Министерство финансов

Федеральное казначейство

Федеральная налоговая служба

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

Центральный банк РФ

Министерство экономического развития

Федеральная таможенная служба

Федеральная служба по финансовым рынкам

Федеральная служба по финансовому мониторингу

Министерство финансов (Марина)

Основные задачи Министерства Финансов:

1. Совершенствование бюджетной системы Российской Федерации, развитие бюджетного федерализма;

2. Разработка и реализация единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в Российской Федерации;

3. Концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития Российской Федерации;

4. Разработка проекта федерального бюджета и обеспечение его исполнения; составление отчета об исполнении федерального бюджета и консолидированного бюджета Российской Федерации;

5. Осуществление в пределах своей компетенции государственного финансового контроля;

6. Разработка и реализация единой финансовой политики в сфере развития финансовых рынков, формирование и использование государственных ресурсов, драгоценных металлов и камней в Российской Федерации.

Задачи Федеральной налоговой службы:

Надзор за соблюдение налогового законодательства

Надзор за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой уплаты налогов и сборов в бюджет

Контроль за оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукцией

Осуществление валютного контроля

Государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских и фермерских хозяйств

Является представителем в делах о банкротстве и процедурах банкротства в связи с неуплатой обязательных налогов и сборов

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

Основные задачи:

Проведение ревизий и проверок правомерности и эффективности использования средств федерального бюджета

Осуществление надзора за исполнением законодательства о финансово-бюджетном контроле

Формирование единой информационной системы контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере

Основные задачи Федерального казначейства

Кассовое исполнение федерального бюджета

Управление доходами и расходами на счетах федерального бюджета в ЦБ

Регулирование финансовых отношений между бюджетами и государственными внебюджетными фондами

Представление отчётности министерству финансов о финансовых операциях с бюджетом

Управление государственным внутренни и внешним долгом

Осуществление предварительного и текущего контроля по операциям с бюджетными средствами

Основные функции ЦБ РФ:

Защита и обеспечение устойчивости рубля

-Эмиссия наличных денег и денежное обращение

-Разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику

-Кредитор, последняя инстанция для кредитных организаций

-Устанавливает правила проведения расчётов, правила проведения банковских операций

-Управление золотовалютными резервами

-Государственная регистрация кредитных организаций и выдача лицензий на осуществление банковских операций

-Валютный контроль

-Устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю

Основные задачи Счётной палаты РФ:

Управление федеральной собственностью и федеральными денежными средствами

Организация и осуществление контроля за своевременным исполнением доходных и расходных статей федерального бюджета

Оценка обоснованности, финансовая экспертиза и анализ выявленных отклонений от установленных показателей федерального бюджета

Подготовка предложений, направленных на совершенствование бюджетного процесса

Контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета

Регулярное представление Совету Федерации и Государственной Думе отчётов о ходе исполнения бюджета и результатах проводимых контрольных мероприятий

Функции таможенной службы:

Соблюдение таможенного законодательства

Осуществление валютного контроля

6.Банковская система РФ. Функции Банка России.

Современная банковская система России функционирует в соответствии с двумя федеральными законами: Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Законом «О банках и банковской деятельности».

В настоящее время функционирует двухуровневая банковская система.

1) Эмиссионные – ЦБ

2) Неэмиссионные:

- Коммерческие банки:

Универсальные (выполняют весь круг банковских операций)

Специализированные (специализируются на определенных банковских операциях – ипотечный, инвестиционный банк)

- Пробанковские коммерческие учреждения:

Лизинговые, трастовые компании, инвестиционные фонды.

Основные источники ресурсов Банка России:

§ эмиссия банкнот

§ средства коммерческих банков на корреспондентских счетах

§ средства коммерческих банков на счете обязательных резервов

§ депозиты коммерческих банков

§ средства бюджета.

Банк России выполняет следующие функции:

1. во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4. устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5. устанавливает правила проведения банковских операций;

6. осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7. осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8. принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее — банковский надзор);

10. регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11. осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12. организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13. определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14. устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

15. устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16. принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

Дополнительно:

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

19 Бюджетная система РФ, принципы ее устройства на современном этапе экономического развития.

Бюджетная система - это основанная на экономических отношениях и регулируемая

нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов федерации и

бюджетов муниципальных образований (местных бюджетов).

Уровни:

1. Федеральный бюджет -> задачи государства

2. Бюджеты субъектов -> задачи субъектов федерации

3. Местные бюджеты -> задачи муниципальных образований

Организация бюджетного процесса российской федерации.

Регламентированного законодательством деятельность гос. власти, местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов их утверждению, исполнению, осуществлению бюджетного контроля и составления бюджетной отчетности.

7. Финансовые отношения предприятий

Финансы предприятия - это экономические, денежные отношения, возникающие в результате движения денег. На их основе на предприятиях функционируют различные денежные фонды.

Дата добавления: 2015-04-23