Выручка

Годовой объем услуг АТП

Определение денежного потока от хозяйственной деятельности

Погашение кредита

Программа инвестирования в развитие АТП

Увеличение количества автомобилей в парке потребует произвести капитальные вложения в развитие зданий и сооружений, а также предусмотреть инвестиционные расходы на проектно-изыскательские работы и приобретение техники. Расчет средств, необходимых для развития АТП представлен в таблице 2.

Таблица 2. Расчет программы инвестирования в развитие АТП.

Наименование объектов	Объем инвестиций, руб.	Примечание
Здания
Автотранспортные средства (18автомашин)		150700*10+155600*8
ПИР (проектно-изыскательские работы)

Получение кредита в начале 2004 года и возвращение долями в течение 4-х следующих за 2004 г. лет с выплатой процентов по кредиту в начале каждого следующего года. Стоимость кредита 10% годовых. План погашения кредита с выплатой процентов представлен в таблице 3.

Таблица 3. План погашения кредита

№ п/п	Год	Сумма кредита	Сумма процента (стоимость кредита)	Погашение кредита	Перешло кредита на следующий год
А	Б
					12575300 (*0,1)
					10832830 (*0,1)
					7916113 (*0,1)
		8707724,3	791611,3		3707724,3 (*0,1)
		4078496,7	370772,43	4078496,7

Результаты расчета потока реальных денег от хозяйственной деятельности автопарка за 2004-2008гг представлены в таблице 4. Уровень инфляции принимается 12% в год.

Таблица 4.1. Показатели денежного потока

№ п/п	Наименование показателя	2004г.	2005г.	2006г.	2007г.	2008г.
	Количество автомашин в автопарке
	Годовой объем услуг автомобильного транспорта,тыс.маш-ч.	89,98	104,47	118,96	128,72	138,48
	Выручка, тыс. руб.	10625,74	13755,30	17260,41	20582,41	24303,05
	Цена 1 часа работы машины, руб.	118,09	131,67	145,09	159,90	175,50
	Затраты общие, тыс. руб.	8973,71	11621,23	14586,45	17396,82	20544,44
	Себестоимость 1 маш-ч, руб.	99,73	111,24	122,62	135,15	148,36
	Годовая амортизация машин, тыс. руб.	1001,60	1239,78	1506,55	1830,70	2193,74
	Отчисления в ремонтный фонд, тыс. руб.	262,00	324,41	394,31	480,38	514,98
	Амортизация зданий, тыс. руб.	-	512,43	573,92	642,79	719,93
	Стоимость материальных ресурсов, тыс. руб.	3936,90	5040,90	6277,38	7424,99	8710,32
	Заработная плата с начислениями, тыс. руб.	1936,10	2405,76	2931,78	3663,32	4482,64
	Накладные расходы, тыс. руб.	1836,80	2284,63	2786,20	3485,17	4268,02
	Оплата стоимости кредита, тыс. руб.		1257,53	1083,28	791,61	370,77
	Прибыль валовая, тыс. руб.	1652,03	876,54	1590,68	2393,98	3387,84
	Налог на имущество, тыс. руб.	283,84	299,29	275,87	245,14	208,05
	Прибыль налогооблагаемая, тыс. руб.	1368,19	577,25	1314,81	2148,84	3179,79
	Налог на прибыль, тыс. руб.	328,37	138,54	315,55	515,72	763,15
	Чистая прибыль, тыс. руб.	1039,82	438,71	999,26	1633,12	2416,64
	Суммарная величина амортизационных отчислений, тыс. руб.	1001,60	1752,21	2080,47	2473,49	2913,67
	Чистый доход, тыс. руб.	2041,42	2190,92	3079,73	4106,61	5330,31

О_{б г} = Ачр ср г* Аб г/1000, (9)

где

Ачр ср г – среднее количество автомобиле-часов работ, приходящееся на одно автотранспортное средство автопарка за год;

Аб г – количество автомашин в базисном году (2004).

О₂₀₀₄ = 2249,38*40/1000 = 89,98 тыс.ч.

О_{пл г} = Об(т) г + Ачр пл г* ∆Апл г/1000, (10)

где

О_{пл г} – объем услуг в планируемом году;

О_{б(т) г} – объем услуг в текущем году;

Ачр пл г – количество продаж автомобиле-часов, приходящихся на одно автотранспортное средство, приобретаемое в планируемом году;

∆Апл г – количество автомобилей, приобретаемых в планируемом году.

О₂₀₀₅ = 89,98 + 2897,5*5/1000 = 89,98 + 14,49 = 104,47 тыс.ч.

О₂₀₀₆ = 104,47 + 2897,5*5/1000 = 104,47 + 14,49 = 118,96 тыс.ч.

О₂₀₀₇ = 118,96 + 2440*4/1000 = 118,96 + 9,76 = 128,72 тыс.ч.

О₂₀₀₈ = 128,72 + 2440*4/1000 = 128,72 + 9,76 = 138,48 тыс.ч.

В_{б г} = Цч ср бг* О_{б г}, (11)

где

В_{б г} – выручка в базисном году.

Вб г = 118,09*89,98 = 10625,74 тыс.руб.

В_{пл г} = (Вб г + Цч пл г* Ачр пл г*∆Апл г/1000)* Кинф, (12)

где

Цч пл г – цена 1 часа работы приобретаемой в планируемом году автомашины;

Ачр пл г – количество продаж автомобиле-часов, приходящихся на одно автотранспортное средство, приобретаемое в планируемом году;

∆Апл г – количество автомобилей, приобретаемых в планируемом году;

К_инф – коэффициент инфляции (12%).

В₂₀₀₅ = (10625,74 + 114,29*2897,5*5/1000)*1,12 = 13755,3 тыс.руб.

В₂₀₀₆ = (13755,3 + 114,29*2897,5*5/1000)*1,12 = 17260,41 тыс.руб.

В₂₀₀₇ = (17260,41 + 114,42*2440*4/1000)*1,12 = 20582,41 тыс.руб.

В₂₀₀₈ = (20582,41 + 114,42*2440*4/1000)*1,12 = 24303,05 тыс.руб.

Дата добавления: 2015-03-29