Финансовые аспекты страховой деятельности

Классификация, виды страхования

Экономическое содержание и место страхования в рыночных условиях

Страхование является одним из методов управления рисками и представляет собой экономические отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страхователями страховых взносов.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений происходит на страховых рынках.

Страховой рынок – это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар – страховая услуга, - формирует предложение и спрос на него.

Страховой рынок возникает лишь при наличии покупателей страховой услуги, а также продавцов, способных удовлетворить их потребности.

К участникам страховых отношений относят:

- страхователи

- страховщики

- страховые агенты

- страховые брокеры

Страхователи – юридические и дееспособные физические лица, вступающие в отношения со страховщиком на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования.

Страхователи вправе заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц, а также назначать физических или юридических лиц для получения страховых выплат.

Страхователь получает страховое свидетельство (полис), в котором содержится перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии, порядок изменения и прекращения действий договора и проч. Условия, регулирующие отношения сторон.

Страхователи – юридические лица в лице страховых организаций и общества взаимного страхования, получившие в установленном порядке государственную лицензию на проведение операций страхования.

Страховые агенты – физические и юридические лица, которые представляют интересы страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение.

Страховые брокеры – предприниматели, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика.

Все перечисленное представляет собой страховой рынок.

Объектами страхования являются интересы, связанные:

1) с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением страхователя. Все это входит в понятие «личное страхование»

2) с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование

3) с возмещением страхователем причиненного вреда личности или его имуществу или имущественного вреда личности или юридического лица – страхование личности

4) страхование предпринимательских рисков

По классификации 2 формы страхования:

1) обязательное

2) добровольное

обязательное страхование осуществляется в силу закона с позиции общественной целесообразности.

Добровольное страхование – проводится в силу закона и на добровольной основе.

Личное страхование выступает в форме социальной защиты. Может быть индивидуальным и групповым.

При этом страховщик выплачивает единовременно или периодически оговоренную договором сумму в случае:

1) причинения вреда жизни и здоровью самого страхователя или …

2) при наступлении предусмотренного договором события.

Имущественное страхование – защищает интересы страхователя, связано с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями.

К этому виду страхования относят:

- страхование с/х культур и животных

- средств транспорта

- имущество граждан

- имущество предприятий различных форм собственности

Страхование ответственности – защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и третьим лицам, которым гарантируется выплата за ущерб вследствие действия или бездействия страхователя.

Страхование предпринимательских рисков – включает страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере - инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид деятельности.

К техническим рискам относят: строительно-монтажные, эксплуатационные, новые техники и технологии.

Наиболее универсальной фирмой привлечения капитала в страховой бизнес является ОАО, создаваемое за счет денежных взносов учредителей через механизм акционирования, выпуск и продажу ценных бумаг.

Основной фонд как основной источник собственного капитала акционерной страховой компании образуется за счет поступления средств в виде оплаты акций акционерами.

Гарантии выполнения принимаемых страховщиком обязательств по договору страхования являются страховые резервы – специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь для осуществления страховых выплат страхователю. Они формируются не от доходов, а от обязательств страховщиков. Каждый вид обязательства должен покрываться соответствующим страховым резервом.

Оценка финансового состояния страховой компании осуществляется по форме отчетности №1 бухгалтерского баланса и форме №2 отчет о прибылях и убытках.

В активе баланса форма №1 отражается главный показатель успешной деятельности организации – прибыль.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормальное соотношение между активами и принятыми обязательствами.

Активы – обязательство = собственный капитал

Доходы страховых компаний образуются от страховых взносов, консультаций, обучения специалистов в области страхования, от инвестирования страховых резервов.

Вкладывают в государственные ценные бумаги, долевое участие в уставном капитале, недвижимость, валютные ценности и т.д.

Сущность коммерческой деятельности заключается в выполнении закона больших чисел: чем больше страхователей и чем меньше наступление событий или случаев, тем выше доход страховых компаний.

Дата добавления: 2015-04-24