Валютный контроль в сфере валютно-финансовых правоотношений

Субъекты валютно-финансовых отношений.

Понятие и основные направления валютно-финансовых отношений.

Тема 7. Финансово-правовые основы валютных правоотношений.

Валютные правоотношения – это общественные отношения, урегулированные нормами валютного законодательства, имеющие специальный состав субъектов и складывающиеся относительно валюты и валютных ценностей. В тех случаях, когда валютные отношения складываются по поводу финансовой деятельности государства, т.е. по поводу образования, распределения и использования валюты и валютных ценностей, они являются валютно-финансовыми отношениями.

Сферы валютно-финансового регулирования:

1) регулирование конвертации валюты;

2) регулирование текущих операций с валютой;

3) регулирование движения капитала;

4) валютный контроль.

Общие субъекты:

1) резиденты;

2) не резиденты.

В РФ резидентами считаются:

1) граждане РФ, за исключением россиян, постоянно проживающих за рубежом на основании вида на жительство;

2) иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство;

3) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

4) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства, иные подразделения резидентов Российских юридических лиц;

5) дипломатические представительства, консульские учреждения и иные официальные представительства РФ при международных организациях;

6) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в валютных правоотношениях.

Не резидентами в РФ считаются:

1) физические лица, не являющиеся резидентами РФ;

2) иностранные юридические лица;

3) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие место нахождения за пределами РФ;

4) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при международных организациях;

5) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и представительства в РФ;

6) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные структурные подразделения не резидентов иностранных организаций;

7) некоторые иные лица.

Специальные субъекты:

1) государство;

2) федеральные органы исполнительной власти;

3) органы и агенты валютного контроля;

4) муниципальные образования.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему валютному законодательству государства и наличия необходимых для них разрешения;

2) проверка выполнения обязательств резидентом перед государством по проводимым им валютным операциям;

3) проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с требованиями законодательства.

Валютный контроль осуществляется органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля являются государственные органы в соответствии с компетенцией, установленной национальным законодательством. В РФ органами валютного контроля являются:

1) ЦБ РФ;

2) Федеральные органы исполнительной власти;

3) уполномоченное правительство.

Агенты валютного контроля – это организации, которые в соответствии с национальным законодательством наделены соответствующей компетенцией в сфере валютного контроля. В России это:

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ;

2) профессиональные участники рынка ценных бумаг;

3) таможенные и налоговые органы;

4) Внешэкономбанк.

Дата добавления: 2015-05-10