Стороны

Плательщик, банк плательщика (банк – эмитент или инкассирующий банк), получатель, банк получателя (банк – ремитент или исполняющий банк). В зависимости от конкретной формы расчетов в расчетных правоотношениях могут участвовать и иные лица (банки – гаранты).

Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой безналичных расчетов.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Признаки расчетов платежными поручениями:

Расчет осуществляется:

-за счет средств плательщика

-на счет получателя средств, указанный плательщиком в этом или другом банке

-в срок, предусмотренный законом или договором или определяемый в банковской практике обычаями делового оборота

Расчеты платежными поручениями могут производиться за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы, в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, в целях возврата, размещения кредитов, займов и уплаты процентов по ним, для предварительной оплаты товаров или для осуществления периодических платежей.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям закона и банковским правилам.

Банк вправе уточнить содержание платежного поручения. Такой запрос направляется плательщику незамедлительно после получения платежного поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или банковскими правилами, а при их отсутствии – в разумный срок, банк вправе оставить поручение без исполнения или возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или договором банковского счета.

Таким образом, в этой операции участвует плательщик, банк плательщика, поручатель и его банк. Содержание данной операции не исчерпывается только лишь своевременным списанием денежных средств с расчетного счета плательщика. Исполнение поручения заключается в перечислении банком плательщика денежной суммы банку получателя для зачисления ее на счет получателя средств. Эта обязанность считается выполненной в момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка – получателя, который зачисляет их на счет клиента не позднее дня следующего за днем поступления в банк платежного средства. Между банками плательщиком и получателем может не быть корреспондентских счетов, тогда здесь будут привлекаться другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Если нарушение правил совершения расчетов платежными поручениями повлекло неправомерное удержание денежных средств то банк, в том числе и банк, привлеченный к исполнению поручения, уплачивает плательщику проценты, предусмотренные ст. 395 ГК. Неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика. Клиент – плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренное ст. 856(банковский счет) ГК, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866(ненадлежащее исполнение платежного поручения) ГК.

ГК допускает непосредственное возложение судом ответственности на банк, привлеченный для исполнения поручения плательщика, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имели место в связи с нарушением им правил расчетных операций.

Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив является одним из классических инструментов по обеспечению платежей. Благодаря ему получатель денежных средств (бенефициар) может не зависеть от платежеспособности плательщика и его готовности платить, поэтому эта форма расчетов выгодна получателю и невыгодна плательщику, который не может свободно распоряжаться конкретной суммой в течение определенного срока.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи поручателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Предмет: денежные средства или переводной вексель.

Преимущества этой формы расчетов:

При расчетах по аккредитиву продавец может быть уверен, что платеж будет произведен после того, как он поставит товары и предъявит документы, отвечающие требованиям аккредитива, а покупатель может быть уверен, что платежи будут произведены лишь после того, как представлены документы, оговоренные в аккредитиве.

Сложный характер аккредитивных отношений, так как при этом имеют место две сделки: 1)сделка, по которой производится платеж в форме аккредитива (чаще всего это поставка); 2)сама аккредитивная сделка.

Не смотря на то, что первая сделка предопределяет наличие второй, отношения по обеим из них существуют обособленно друг от друга. В связи с этим банки не связаны договором, лежащим в основе аккредитива. Это принцип независимости аккредитива по основной сделке. Платеж по аккредитиву может быть совершен деньгами или векселем. Вексельный способ расчетов заключается в оплате банком переводного векселя, предъявленного бенефициаром. Акцепт банком такого векселя или приобретение банком векселя по цене ниже вексельной суммы с целью получения дохода в виде разницы между суммой векселя и ценой приобретения.

Виды аккредитивов:

1) покрытый (депонированный) (п.2 ст. 867 ГК РФ)

2) непокрытый (гарантированный) (п.2 ст. 867 ГК РФ)

3) отзывной (ст. 868 ГК РФ)

4) безотзывной (ст. 869 ГК РФ) ------подтвержденный

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива.

Эта сумма называется покрытие в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк – эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Такой вид аккредитива возможен только в случае, если банк – эмитент и исполняющий банк связывают прямые корреспондентские отношения.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких – либо обязательств банка – эмитента после отзыва аккредитива.

Аккредитив признается отзывным, если в заявлении не указан вид аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка - эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив.

Тогда это будет подтвержденный аккредитив.

Полученное подтверждение означает согласие подтверждающего банка совершить платеж по аккредитиву в случае соблюдения всех требований аккредитива вне зависимости от получения платежа банка – эмитента.

Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Комбинации видов аккредитивов:

Отзывной покрытый

Отзывной непокрытый

Безотзывной покрытый неподтвержденный

Безотзывной покрытый подтвержденный

Безотзывной непокрытый неподтвержденный

Безотзывной непокрытый подтвержденный

Аккредитивная форма расчетов применяется в случаях, прямо предусмотренных договором.

Структура аккредитивного отношения

Плательщик и банк – эмитент заключают договор об открытии аккредитива, согласно которому банк – эмитент обязуется выставить свое независимое денежное обязательство, а плательщик обязуется возвратить денежную сумму, выплаченную банком – эмитентом надлежащему бенефициару и уплатить вознаграждение банку - эмитенту.

Аккредитивное обязательство возникает на основании поручения плательщика банку – эмитенту об открытии аккредитива. Это выражается в заявлении на открытие аккредитива.

Заявление должно содержать вид аккредитива, условия оплаты аккредитива, срок его действия, перечень документов, против которых производится платеж и т.п.

Если аккредитивное поручение с нарушением формы принято к исполнению банком, то банк несет ответственность за его надлежащее исполнение.

Поступившие от банка – эмитента денежные средства по покрытому депонированному аккредитиву зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет.

Банк – эмитент посредством односторонней сделки по выставлению аккредитива принимает на себя независимое обязательство произвести платеж лицу, которое легитимирует себя в качестве субъекта права, выраженного в аккредитиве.

Банк - эмитент вправе возложить исполнение своего обязательства по осуществлению платежа бенефициару, на исполняющий банк в рамках корреспондентских отношений.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива, в частности экземпляры реестра счетов, отгрузочные и другие, предусмотренные условиями аккредитива документы.

Документы предоставляются в пределах срока действия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств документам, предусмотренным аккредитивом. Он может осуществить платеж только против документов, которые соответствуют аккредитиву. В этом заключается принцип исполнения аккредитива – принцип строгого соответствия документам. При установлении нарушений в части предоставления документов, предусмотренных аккредитивом, а также правильности оформления, платеж по аккредитиву не производится. Документы возвращаются получателю средств.

Для закрытия аккредитива существуют основания: если истек срок; если есть заявление получателя от отказе в использовании аккредитива до истечения срока, если это было предусмотрено условиями аккредитива; по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если это возможно по условиям аккредитива.

Закрытие аккредитива порождает для банка – эмитента и для исполняющего банка обязательства:

1)обязанность банка – эмитента вернуть плательщику неиспользованную денежную сумму, за счет которой банк - эмитент вправе возместить свои расходы, связанные с исполнением аккредитивного обстоятельства.

2)обязанность исполняющего банка возвратить банку – эмитенту неиспользованную сумму, за счет которой осуществлялось исполнение поручения банка – эмитента.

4) ответственность за нарушения данных обязательств следует возлагать в рамках соответствующих договорных отношений (на банк - эмитент в рамках договора об открытии аккредитива, на исполняющий банк – в рамках договора поручения).

Ответственность банков:

В соответствии с общим правилом ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк – эмитент, а перед банком – эмитентом – исполняющий банк.

Из этого правила есть два исключения, в соответствии с которыми ответственность и перед получателем и перед плательщиком может быть возложена непосредственно на исполняющий банк.

1)перед плательщиком денежных средств в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива и перед получателем средств в случае необоснованного отказа исполняющего банка выплатить средства по покрытому или подтвержденному аккредитиву.

2)регрессного возложения ответственности на банк допустивший нарушение

Дата добавления: 2015-05-10