Ответственность за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство

Банкротством является неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить самостоятельные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает судебный порядок признания банкротом индивидуального предпринимателя (ст.25) и юридического лица (ст.65). С момента вынесения подобного судебного решения утрачивает силу регистрация лица в качестве индивидуального предпринимателя. Признание банкротом юридического лица влечет его ликвидацию.

Объектом уголовно-правовой охраны в случаях банкротства являются правомерные интересы кредиторов, а также иных лиц, удовлетворение требований которых предусмотрено законом. Указанные требования удовлетворяются за счет имущества, принадлежащего индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу, признанным по суду банкротами. В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» 1995г. в случаях, когда несостоятельность (банкротство) общества вызвана действием (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

На этом основании в ч.1 ст.195 УК РФ предусматривается уголовная ответственность за действия, совершенные субъектами данного преступления при банкротстве или в предвидении банкротства с целью извлечения материальной выгоды в ущерб указанным правомерным интересам кредиторов и иных лиц. Эти действия могут совершаться в отношении либо имущества банкрота, либо информации о состоянии этого имущества, либо бухгалтерских или иных отчетных документов.

Признание банкротом индивидуального предпринимателя или юридического лица влечет удовлетворение требований кредиторов в порядке установленной законом очередности (ст.25 и 64 Гражданского кодекса). На этом основании в ч.2 ст.195 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за неправомерные действия банкрота в пользу отдельных кредиторов, действия, которые препятствуют правомерному удовлетворению имущественных требований других кредиторов. Ущерб, причиненный неправомерными действиями при банкротстве, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случаях, когда указанные действия существенно ухудшили экономическое положение потерпевших кредиторов.

Субъектами данного преступления являются как руководитель или собственник соответствующего предприятия, так и кредитор, которому было оказано такого рода предпочтение. Составы совершаемых ими преступлений отличаются по объективной стороне: в первом случае скрываются, фальсифицируются документы и т.д., а во втором — неправомерно удовлетворяются требования кредиторов.

Преступление совершается умышленно, т.е. виновный осознает, что совершает действия, признаваемые при банкротстве неправомерными.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Неплатежеспособность, ведущая к банкротству коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, может явиться результатом объективных изменений условий хозяйствования (рост или падение цен, стоимости акций или иных ценных бумаг, потеря конкурентоспособности продукции и т.д.), изменений, которые не были предвидены хозяйствующим субъектом, либо явиться результатом его недальновидного или недостаточно предусмотрительного решения, приведшего предприятие к банкротству. Правовое регулирование подобных ситуаций исчерпывается нормами, предусмотренными в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Уголовная ответственность, предусмотренная ст.196 УК РФ, наступает в случае, когда виновный осознает, что его действия создают или увеличивают неплатежеспособность предприятия, и желает достижения этого результата, преследуя свои личные интересы или интересы иных лиц, что приводит к причинению крупного ущерба или к наступлению иных тяжких последствий для других коммерческих предприятий, иных организаций, для граждан, общества или государства.

Преднамеренное банкротство считается повлекшим причинение крупного ущерба в случаях, когда совершение этого деяния существенно ухудшило экономическое положение кредиторов, держателей акций, других контрагентов банкрота. К иным тяжким последствиям могут быть отнесены такие последствия преднамеренного банкротства, которые затруднили или воспрепятствовали осуществлению важных государственных или общественных функций.

Субъектом преднамеренного банкротства являются руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели. Преступление совершается умышленно, в личных интересах или в интересах других лиц.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство наступает в случае, когда подлинная платежеспособность предприятия известна, очевидна для виновного и, объявляя себя без реальных на то оснований банкротом, он умышленно вводит в заблуждение кредиторов для получения материальной выгоды, чем причиняет им крупный ущерб.

Ущерб, причиненный фиктивным банкротством, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случае, когда фиктивное банкротство существенно ухудшило экономическое положение кредиторов, держателей акций, других контрагентов фиктивного банкрота.

Субъектом преступления являются руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели. Преступление совершается умышленно, с целью введения в заблуждение кредиторов

Дата добавления: 2015-05-10