Вопросы для подготовки к зачету. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение

Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

Самостоятельная работа студента

Структура и содержание дисциплины

Тематический план дисциплины.

Структура и содержание дисциплины. Организационно-методические данные дисциплины.

Виды учебной работы	Количество часов	Форма
Всего	Семестр
Аудиторные занятия (всего) Лекции Семинарские занятия			Интерактивная
Самостоятельная работа (всего) Вид текущего контроля Вид промежуточного контроля Общая трудоемкость дисциплины			Зачет

Наименование тем и разделов дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий	Самостоятельная работа
Лекции	Семинары
Тема 1. Юридическое и экономическое содержание налогов Тема 2. Налоговая система России. Система налогов и сборов Тема 3.Налоговое правоотношение Тема 4. Налоговая обязанность и способы ее обеспечения Тема 5. Организация налогового контроля в РФ. Камеральные налоговые инспекции. Тема 6. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность Тема 7. Защита налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов Тема 8. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Тема 9. Налог на прибыль организаций Тема 10. Налогообложение пользования природными ресурсами Тема 11. Государственная пошлина Тема 12. Правовое регулирование косвенного налогообложения Тема 13. Региональные и местные налоги Тема 14. Специальные налоговые режимы
Итого

(общая часть)

Тема 1. Юридическое и экономическое содержание налога. Происхождение налогов. Юридическая конструкция налога и сбора в науке налоговое право. Роль и место налогового права в система российского права. Соотношение и взаимосвязь понятий налогового права и финансового права РФ.

Тема 2. Налоговая система России. Система налогов и сборов в РФ. Понятие и сущность налогов. Понятие налога, сбора, государственной пошлины. Принципы налогообложения. Функции налогов. Налог как существенный элемент института современной государственности. Отличие и соотношение категорий налоговой системы и системы налогов и сборов. Существенные и факультативные элементы закона о налоге. Источники налогового права.

Тема 3. Налоговое правоотношение. Понятие, признаки, классификация налоговых правоотношений. Объект налоговых правоотношений. Налог, сбор, пеня, штраф. Понятие недоимки. Разграничение понятий субъект налогового права и субъект (участник) налоговых правоотношений. Налоговая правосубъектность. Консолидированная группа налогоплательщиков. Правовой статус налогоплательщика и налогового агента. Двойно налогообложение и правовые средства его избежания. Представительство в налоговых правоотношениях. Компетенция налоговых органов. Система и фкнкции налоговых органов. Территориальные органы ФНС России. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц. Таможенные органы и их полномочия в сфере налогообложения. Правоохранительные органы и их компетенция в налоговой сфере. Участники налоговых правоотношений, содействующие налоговому администрированию.

Тема 4. Налоговая обязанность и способы ее обеспечения. Понятие, виды, признаки и юридическое содержание налоговой обязанности. Налоговое обязательство и налоговая обязанность – соотношение понятий. Основание возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности. Общий и специальный порядок исчисления налоговой обязанности. Порядок начисления налога. Налоговая декларация. Налоговое уведомление. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Добровольное исполнение налоговой обязанности. Неисполнение налоговой обязанности. Требование об уплате налогов, сборов, пени. Бесспорная и судебная процедуры принудительного исполнения налогового обязательства. Налоговая обязанность и налоговое планирование (налоговая оптимизация и налоговая минимизация).

Тема 5. Организация налогового контроля в РФ. Камеральные налоговые инспекции. Истороия возникновения института налогового контроля в России. Налоговый контроль как разновидность государственного финансового контроля. Понятие, виды, цели и задачи налогового контроля. Субъекты и объекты налогового контроля. Принципы, формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Порядок постановки и снятие с учета в налоговой службе. Виды и характеристики основных контрольных мероприятий в сфере налогообложения. Полномочия налоговых органов при проведении налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок. Особенности деятельности налоговых инспекций по камеральным проверкам. Иные мероприятия налогового контроля получение документов и сведений от банков и иных лиц, истребование документов у налогоплательщика, выемка документов и предметов, допрос свидетелей, осмотр помещений, проведение экспертиз. Лица, способствующие проведению контрольных мероприятий в сфере налогообложения, их процессуальные права и обязанности. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Тема 6. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность. Понятие и признаки налогового правонарушения, их классификация. Отличие налогового правонарушения от иных видов правонарушений. Юридический состав налогового правонарушения. Объект, объективная сторона, субъект налогового правонарушения. Формы вины налогового правонарушения, обстоятельства исключабщие вину лица в налоговом правонарушении. Понятие, принципы и юридическая природа налоговой ответственности. Налоговая санкция. Условия привлечения к налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к налоговой ответственности. Отягчающие и смягчающие обстоятельства привлечения лица к налоговой ответственности. Налоговая амнистия. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налоговых преступлений. Срок исковой давности взыскания налоговых санкций. Процедура привлечения к налоговой ответственности.

Тема 7. Защита налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Способы защиты налогоплательщико, плательщиков сборов и налоговых агентов. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Досудебное урегулирование налоговых споров. Особенности зарубежной практики досудебного урегулирования налоговых споров. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Подведомственность и подсудность налоговых споров. Защита прав налогоплательщика в Конституционном Суде РФ. Защита прав налогоплательщика в международных судах. Проблема злоупотребления правом в налоговых правоотношениях. Гражданско-правовая и дисциплинарная ответственность должностных лиц налоговых и таможенных органов.

(особенная часть)

Тема 8. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Общая характеристика налога. Классификация налогоплательщиков налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения: доходы от источников в РФ, доходы от источников за пределами РФ. Виды доходов, подлежащих налогообложению. Доходы, освобождаемые от налогообложения, их классификация. Налоговая база, налоговая ставка, отчетный период, налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты налога различными категориями налогоплательщиков. Налоговая декларация, порядок и сроки подачи. Порядок взыскания и возврата налога в бюджет. Двойное налогообложние, порядок и способы его устранения.

Тема 9. Налог на прибыль организаций. Общая характеристика налога на прибыль организаций. Виды налогоплательщиков. Объект налогообложения, доходы, подлежащие налогообложению, доходы, не подлежащие налогообложению. Расходы уменьшающие налоговую базу. Расходы не уменьшающие налоговую базу, их классификация. Особенности исчисления налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды, налоговая декларация, налоговая ставка. Особенности налогообложения иностранных организаций: особенности взимания налога с иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ. Взимание налога с иностранных организаций не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ и получающих доходы от источников в Российской Федерации. Порядок и способы налогового учета. Способы устранения двойного налогообложения.

Тема 10. Налогообложениие пользования природными ресурсами. Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Налогоплательщики: понятие, виды, особенности бухгалтерского учета. Объект налогообложения. Добытое полезное ископаемое. Налоговая база: порядок определения стоимости и колличества добытого полезного ископаемого. Налоговая ставка. Налоговый период. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Общая характеристика водного налога. Виды пользования водными объектами, не признаваемые объектами налогообложения, их классификация. Налоговая база, налоговая ставка, сроки уплаты налога, налоговый и отчетный периоды, налоговая декларация. Общая характеристика сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты, ставки сбора, порядок исчисления и уплаты сбора для различных категорий налогоплательщиков.

Тема 11. Государственная пошлина. Общая характеристика, понятие, плательщики государственной пошлины. Основания уплаты государственной пошлины. Размер и льготы по уплате государственной пошлины. Сроки уплаты государственной пошлины.

Тема 12. Правовое регулирование косвенного налогообложения. Общая характеристика косвенных налогов. Взимание НДС и акцизов. Плательщики НДС, освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика. Объект, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, налоговая ставка. Исчисление суммы НДС: сумма налога, предъявляемая покупателю, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, налоговые вычеты. Счет-фактура, возмещение НДС из бюджета, заявительный порядок возмещения налога. Порядок и сроки уплаты НДС. Сроки подачи налоговой отчетности. Налогоплательщики акцизов. Регистрация налогоплательщиков. Подакцизные товары. Объект, определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров. Налоговая ставка, налоговый период, исчисление суммы акциза. Порядок и сроки уплаты акциза.

Тема 13. Региональные и местные налоги. Характеристика налога на имущество органаизаций. Налогоплательщики, их виды, объект, различные категории налогоплательщиков. Имущество, не признаваемое объектом налогообложения. Налоговая база, ее особенности расчета для различных категорий налогоплательщиков. Обязанность уполномоченных органов, осуществляющих учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества. Налоговая ставка, налоговая льгота и ее классификация. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей (самостоятельно налогоплательщиками и налоговыми органами). Основание для отдельного исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Налоговый и отчетный период, налоговая декларация. Характеристика налога на игорный бизнес. Особенности установления и введения. Налогоплательщики, объект, регистрация объектов налогообложения. Налоговая ставка, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. Общая характеристика транспортного налога. Транспортные средства, не признаваемые объектом налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения. Налоговая ставка. Обязанность органов осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств. Порядок исчисления налога для физических и организация. Порядок и сроки уплаты, налоговый период. Земельный налог. Полномочия представительных органов муниципальных образований, органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга при установлении земельного налога. Плательщики земельного налога и лица ими не являющиеся. Объект, земельные участки, не облагаемые земельным налогом. Налоговая база и особенность ее расчета. Налоговые льготы, налоговая ставка, дифференцированная налоговая ставка. Налоговый и отчетный период, налоговая декларация, налоговый расчет. Общая характеристика налога на имущество физических лиц. Виды имущества, признаваемого объектом налогообложения. Налоговая ставка, налоговы льготы, налоговый период, порядок исчсления и уплаты налога. Инвентаризационная стоимость объектов налогообложения. Особенности исчисления и уплаты налога по новым стоениям, помещениям и сооружениям, в случае уничтожения, разрушения строения, сооружения, при переходе права собственности на строение, помещение, сооружение. Обязанность органов, осуществляющих учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества.

Тема 14. Специальные налоговые режимы. Общая характеристика специальных налоговых режимов, их виды. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог), налогоплательщики, объект, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога. Основные положения упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики, объект, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Единый налог на вмененный доход, условия применения, виды деятельности, в отношении которых применяется единый налог на вмененный доход, налогоплательщики, объект, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления налога. Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок зачисления налогов при применении специальных налоговых режимов. Налоговые декларации.

При изучении дисциплины студенту необходимо ознакомиться с нормативными правовыми актами, с правовыми доктринами и практикой деятельности зарубежных государств. Для этого, помимо учебника следует изучать рекомендованную научную литературу и предложенные преподавателем тексты нормативных правовых актов. Изучение материалов следует начинать с изучения записей лекций, так как в лекционном материале содержатся сведения об основных, наиболее значимых вопросах темы, поясняются базовые понятия, раскрываются важнейшие принципы правового регулирования. Кроме того, на лекциях анализируются актуальные проблемы и тенденции административно - правового регулирования, обращается внимание на изменения законодательства, еще не нашедшие отражения в учебной литературе.

Затем необходимо изучить соответствующие параграфы в базовом учебнике (основной литературе), обратив особое внимание на материалы, дающие ответы на вопросы, вынесенные для обсуждения. Желательно ознакомиться с одним или несколькими источниками из списка дополнительной рекомендуемой литературы, чтобы подготовить сообщение или реферат по изучаемой теме. Чтобы работа по подготовке рефератов и докладов была более успешной, целесообразно проконсультироваться у преподавателя по вопросам темы работы, требований к ее содержанию, источников и литературы.

Требования и рекомендации, предъявляемые студенту. Во-первых, работа должна быть выполнена самостоятельно. Во-вторвых, письменную работу следует оформлять в соответствии с едиными требованиями: титульный лист, содержание работы; 14 шрифт через 1,5 интервала; структурное выделение частей, разделов или параграфов; ссылки на использованные источники и литературу по тексту работы; список использованной литературы в конце. В-третьих, письменная работа в форме реферата представляет собой обзор и анализ имеющейся литературы по изучаемой теме. В-четвертых, письменная работа в форме доклада (с последующим изложением) предполагает краткое изложение материала, раскрывающего изучаемую проблему, правовой институт или практику деятельности государственных органов. Объем таких письменных работ может быть небольшим (до 5 страниц), но их содержанием должно быть емким и информативным. Темы, вызвавший особый интерес студента, могут быть изучены студентом самостоятельно по источникам и литературе, указанным в данном учебно-методическом комплексе и/или рекомендованным преподавателем. По желанию студента заинтересовавшая его проблематика может стать предметом обсуждения на заседании научного студенческого кружка кафедры.

В качестве оценочных средств контроля знаний применяются: контрольные вопросы; эссе; тесты.

1. Налоговое право, как отрасль права. Роль и место налогового права в системе российского права. Понятие, предмет и метод

2. Основные принципы налогообложения и взимания сборов в РФ.

3. Источники налогового права. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, регулирующие налоговые правоотношения.

4. Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями власти. Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства.

5. Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности.

6. Содержание налоговых правоотношений.

7. Налогоплательщики, их виды. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

8. Юридическое определение и признаки понятия «налог».

9. Функции налогов и налогообложения.

10. Понятие и правовое значение юридического состава налога.

11. Элементы юридического состава налога.

12. Понятие объекта и предмета налога. Масштаб и единица налога.

13. Налоговая ставка и налоговая база, налоговый отчетный период, сроки и порядок уплаты налога, получатель суммы налога.

14. Основания классификации налогов и сборов в Российской Федерации.

15. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличие сбора (пошлины) от налога.

16. Основания возникновения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов. Понятие и правовое значение способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Принудительное исполнение налоговых обязанностей.

17. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, имущества, находящихся на счетах налогоплательщика.

18. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации юридического лица. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов, и решений о взыскании налогов и сборов.

19. Особенности юридического состава налогового правонарушения.

20. Понятие и содержание налогового контроля. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля.

21. Процедура постановки на налоговый учет, переучет, снятия с налогового учета. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

22. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Особенности налоговой санкций.

23. Нарушение законодательства о налогах и сборах, содержащее признаки административного правонарушения.

24. Налоговые преступления. Специфика выявления.

25. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, смягчающие и отягчающие ответственность.

26. Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

27. Защита прав налогоплательщиков. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов, действий и бездействий их должностных лиц.

28. Понятие и структура налоговой системы РФ, ее отличие от системы налогов и сборов РФ.

29. Особенности методов налогообложения и порядка исчисления налогов и сборов.

30. Федеральные налоги и сборы.

31. Налоги и сборы субъектов Российской федерации (региональные).

32. Местные налоги и сборы. Развитие законодательства о местных налогах и сборах.

33. Налоговые органы в РФ и их состав. Участие таможенных органов в процессе налогообложения.

34. Права и обязанности налоговых органов.

35.Понятие срока уплаты налогов (сборов), порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

36. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов.

37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

38. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления).

39. Способы обеспечения налоговых обязательств. Порядок и условия их применения.

40. Порядок и формы предоставления налоговой декларации

41. Порядок внесения в налоговую декларацию изменений и дополнений.

42. Понятие и стадии производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

43. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений

44. Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции.

45. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Порядок и сроки подачи жалобы. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.

46. Общая характеристика налоговых льгот.

47. Юридические признаки налога на имущество физических лиц.

48. Юридические признаки налога на добавленную стоимость.

49. Содержание и виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

50. Правовая характеристика Налога на доходы физических лиц.

51. Правовая характеристика НДС.

52. Правовая характеристика государственной пошлины.

53. Правовая характеристика акцизов.

54. Правовая характеристика налога на прибыль организаций.

55.Субъекты и налогооблагаемая база по НДФЛ.

56.Субъекты и налогооблагаемая база по НДС.

57.Субъекты и налогооблагаемая база по уплате государственной пошлине.

58.Субъекты и налогооблагаемая база по акцизам.

59.Субъекты и налогооблагаемая база по налогу на прибыль организаций.

60. Виды ставок по НДФЛ.

61. Виды ставок по НДС.

62. Виды ставок по государственной пошлине.

63. Виды ставок по уплате акцизов.

64. Виды ставок по уплате налога на прибыль организаций.

65. Виды льгот при уплате НДФЛ.

66. Виды льгот при уплате НДС.

67. Виды льгот при уплате государственной пошлины.

68. Виды льгот при уплате акцизов.

69. Виды льгот при уплате налога на прибыль организаций.

70. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

71. Упрощенная система налогообложения.

72. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности.

73. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Дата добавления: 2015-05-10