Річний фонд оплати праці виробничого персоналу

Бюджет робочого часу одного робітника за списком на 20__ рік

№ з/п	Робочий час	Одиниця виміру	План на 20 __ рік	Примітка
1.	Календарний фонд часу	днів
2.	Кількість неробочих днів – всього, в т.ч.	днів
	– вихідних	днів
	– святкових	днів
3.	Номінальний фонд часу робітника	днів		п.1-п.2
4.	Неявка на роботу-всього, в т.ч.:	днів
	– чергові і додаткові відпустки	днів		10,7% п.3
	– відпустки у зв’язку з пологами	днів		0,8% п.3
	– відпустки учнів	днів		0,5% п.3
	– невиходи через хворобу	днів		3,2% п.3
	– невиходи через виконання державних та і громадських обов’язків	днів		0,7% п.3
	– невиходи з дозволу адміністрації (за фактом)	днів		-
	– прогули (за фактом)	днів		-
	– цілоденні простої (за фактом)	днів		-
5.	Явочний робочий час	днів		п.3 – п.4
6.	Номінальна тривалість робочого дня	год.
7.	Втрати часу у зв’язку зі скороченням тривалості робочого дня – всього, в т.ч.	год.
	– для зайнятих в шкідливих умовах праці	год.		0,6% п.6
	– для матерів-годувальниць	год.		0,6% п.6
	– для підлітків	год.		0,6% п.6
	– внутрішньо-змінні простої (за фактом)	год.		8,2% п.6
8.	Дійсний річний фонд робочого часу одного робітника (Фдр)	год.		п.5*(п.6-п.7)

Необхідна чисельність працівників розраховується за відповідною формулою.

6.1. Основних робітників, осіб.

Ч_о.р.= (Н_тм * N) / (К_в.н * Ф_др), (3.14)

де Н_тм - нормативна трудомісткість, тис. нормогодин;

N - річний обсяг випуску, шт.;

К_в.н – коефіцієнт виконання норм виробітку;

Ф_др - згідно таблиці 3, год.

6.2. Допоміжних робітників, осіб.

Ч_д.р. = Ч_о.р.* Ч_д (3.15)

6.3. Загальну чисельність робітників, осіб.

Ч_заг. = Ч_о.р.+ Ч_д.р. (3.16)

6.4. Інженерно-технічних працівників, осіб.

Ч_ітп = Ч_заг* Ч_і (3.17)

6.5. Службовців, осіб.

Ч_с = Ч_заг* Ч_сл. (3.18)

6.6. МОП, осіб.

Ч_моп = Ч_заг* Ч_м (3.19)

6.7. Сумарну чисельність працюючих, осіб.

Ч_сум. = Ч_о.р. + Ч_д.р. + Ч_ітп + Ч_с + Ч_моп (3.20)

7. Визначаємо величину фонду заробітної плати (за категоріями працюючих).

7.1. Річний фонд основної заробітної плати основних робітників (за відрядною формою), грн.

З_о.р. = Н_тм* С_т.о.* N (3.21)

7.2. Річний фонд основної заробітної плати допоміжних робітників (за почасовою формою), грн.

З_д.р. = Ф_др* С_т.д* Ч_д.р. (3.22)

7.3. Річний фонд додаткової заробітної плати основних робітників, грн.

З_{дод.о.р.} = З_о.р* Д_з (3.23)

7.4. Річний фонд додаткової заробітної плати допоміжних робітників, грн.

З_{дод. д.р.} = З_д.р.* Д_з (3.24)

7.5. Сумарний річний фонд заробітної плати основних робітників, грн.

З_{сум о.р.} = З_о.р.+ З_{дод.о.р.} (3.25)

7.6. Сумарний річний фонд заробітної плати допоміжних робітників, грн.

З_{сум.д.р.} = З_д.р.+ З_{дод.д.р.} (3.26)

7.7. Річний фонд заробітної плати ІТП, грн.

З_ітп = О_ітп* Ч_ітп* 12 місяців (3.27)

7.8. Річний фонд заробітної плати службовців, грн.

З_с = О_с* Ч_с*12 місяців (3.28)

7.9. Річний фонд заробітної плати МОП, грн.

З_моп = О_моп * Ч_моп * 12 місяців (3.29)

7.10. Річний (сумарний) фонд заробітної плати всіх працівників підприємства, гри. Результати зводимо в таблицю 3.4.

З_сум. = З_{сум.о.р.} + З_{сум.д.р.} + З_ітп + З_с + З_моп (3.30)

Таблиця 3.4

№ з/п	Категорія виробничого персоналу	Основна з/п, грн.	Додаткова з/п, грн.	Сумарний річний фонд оплати праці, грн.
1.	Основні виробничі робітники
2.	Допоміжні виробничі робітники:*
а)	зайняті обслуговуванням устаткування
б)	всі інші
3.	ІТП
4.	Службовці
5.	МОП
6.	Всього:

* Приймаємо, умовно, що чисельність допоміжних робітників, зайнятих обслуговуванням устаткування, складає 35,7% від загальної чисельності допоміжних робітників, всі інші – 64,3%

8. Визначаємо витрати на утримання і експлуатацію устаткування з урахуванням обсягу виробництва (Ву), грн.Результати зводимо в таблицю 3.5.

Таблиця 3.5

Калькуляція витрат на утримання та експлуатацію устаткування*

№ з/п	Статті витрат	Сума, грн.	Примітка
1.	Амортизація устаткування		табл. 5. 2, гр. IV
2.	Поточний ремонт устаткування		8% балансової вартості табл. 5. 2, гр. IV
3.	Фонд оплати праці допоміжних робітників, зайнятих обслуговуванням устаткування		табл.5. 4
4.	Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 38,26%
5.	Допоміжні матеріали для обслуговування устаткування		2% балансової вартості табл. 5. 2, гр. IV
6.	Всі інші витрати		умовно не визначаються
7.	Всього:

* Примітка: Перелік статей неповний

9. Визначаємо загальновиробничі витрати з урахуванням обсягу виробництва (Взв), грн. Результати зводимо в табл. 3.6.

Таблиця 3.6

Калькуляція загальновиробничих витрат*

№ з/п	Статті витрат	Сума, грн.	Примітка
1.	Утримання цехового управлінського і персоналу, в т.ч.:		1.1+1.2+1.3+1.4
1.1.	ІТП		40% табл.5.4
1.2.	Службовців		30% табл.5.4
1.3.	МОП		25% табл.5.4
1.4.	допоміжних робітників, які не зайняті обслуговуванням устаткування		табл.5.4
2.	Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 38,26%
3.	Амортизація будівель і споруд цехів, транспортних машин, комп’ютерної техніки		45% амортизації гр.ІІІ +гр.V+гр.н.а., табл.5.2
4.	Утримання будівель, споруд цехів (електроенергія для освітлення, пара для опалення, вода для побутових потреб тощо)		15% балансової вартості гр. ІІІ, табл.5.2
5.	Поточний ремонт будівель, споруд тощо		10% балансової вартості, гр. IІІ, табл.5.2
6.	Дослідництво, випробування, і експерименти, раціоналізація та винахідництво		Умовно не визначаються
7.	Охорона праці		2% від Всього, табл.5.4
8.	Інші витрати		умовно не визначаються
9.	Всього загальновиробничих витрат

* Примітка: Перелік статей неповний.

10. Визначаємо позавиробничі витрати з урахуванням обсягу виробництва (В_пв), грн.

В_пв = В_зв * В_п + П_кр (вихідні дані), (3.31)

11. Визначаємо загальногосподарські витрати (В_зг), грн.Результати зводимо в таблицю 3.7.

Таблиця 3.7

Калькуляція загальногосподарських витрат*

№ з/п	Статті витрат	Сума, грн.	Примітка
1.	На утримання персоналу заводоуправління, в т.ч.:		1.1.+1.2.+1.3.
1.1.	ІТП		60% табл.5.4
1.2.	Службовці		70% табл.5.4
1.3.	МОП		75% табл.5.4
2.	Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 38,26%
3.	Амортизація основних фондів загальнозаводського призначення (будинків, складів тощо)		55% амортизації гр. IІІ+гр. V+гр. н.а., табл.5.2
4.	Обов’язкові відчислення, податки та інші і збори**		3% вартості основного капіталу, табл.5.2
5.	Випробування, досліди, винахідництво і раціоналізація, утримання загальнозаводських лабораторій тощо		2% від п.1 табл.5.7
6.	Відрядження та переміщення працівників		1% від Всього, табл.5.4
7.	Організація набору робочої сили		1% від Всього, табл.5.4
8.	Інші витрати (конторські, друкарські, поштово-телеграфні, типографські, утримання легкового автотранспорту, оплата інформаційних послуг, сертифікація продукції, представницькі послуги, тощо)		10% від ∑п.1÷п.6 табл.5.7
9.	Страхова плата за основні фонди		Пстр, вихідні дані
10.	Всього загальногосподарських витрат

Примітка:

* Перелік статей неповний.

** В статтю входять: усі податки (крім податку з прибутку)

12. Визначаємо повну собівартість одиниці продукції за калькуляційними статтями (витрати без ПДВ) з урахуванням обсягу виробництва, грн.Результати зводимо в таблицю 3.8.

Таблиця 3.8

Повна собівартість річного випуску продукції за калькуляційними статтями *

№ з/п	Статті витрат	Сума, грн.	Питома вага статті витрат до повної собівартості, %
1.	Сировина і матеріали
2.	Напівфабрикати власного виробництва	Умовно не визначаються
3.	Зворотні відходи (віднімаються)	Умовно не визначаються
4.	Покупні комплектуючі вироби, напівфабрикати, послуги сторонніх підприємств та організацій.
5.	Паливо та енергія на технологічні цілі
6.	Основна заробітна плата (основних робітників)
7.	Додаткова заробітна плата (основних робітників)
8.	Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 38,26%
9.	Витрати на підготовку та освоєння нової продукції	Умовно не визначаються
10.	Відшкодування зносу спеціальних інструментів і пристроїв	Умовно не визначаються
11.	Витрати на утримання та експлуатацію устаткування
12.	Загальновиробничі витрати
13.	Загальногосподарські витрати
14.	Втрати від технологічного браку	Умовно не визначаються
15.	Інші виробничі витрати	Умовно не визначаються
	Вартість супутної продукції (віднімається)	Умовно не визначаються
	Виробнича собівартість (сума рядків 1÷16, за виключенням рядків 3 і 16)
	Позавиробничі витрати (Впв)
19.	Повна собівартість (сума рядків 17 і 18)

* Примітка. В реальних умовах при визначенні виробничої собівартості береться сума собівартостей в усіх цехах, що приймають участь у виробництві даного виду продукції.

13. Визначаємо витрати виробництва річного випуску продукції за економічними елементами (витрати без ПДВ), грн.Результати зводимо в таблицю 3.9.

Таблиця 3.9

Кошторис витрат виробництва річного випуску продукції *

(за економічними елементами)

№ з/п	Статті витрат	Сума, грн.	Примітка
1.	Матеріальні витрати, в т.ч.:
	- Сировина і матеріали		Табл.5.1, Всього
	- Комплектуючі вироби		Табл.5.1
	- Зворотні відходи (віднімаються)		умовно не визначаються
	- Паливо і енергія на технологічні потреби		п.2 розрах.частини
2.	Витрати на оплату праці в т.ч.:		Табл.5.4
	- Основних робітників		Табл.5.4
	- Допоміжних робітників		Табл.5.4
	- ІТП		Табл.5.4
	- Службовців		Табл.5.4
	- МОП		Табл.5.4
3.	Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 38,26%		сумарний розрахунок табл. 5.5, 5.6,5.7,5.8
4.	Амортизація основних фондів		Табл.5.2, Всього
5.	Інші витрати в т.ч.
	- страхова плата за основні фонди		Пстр
	- сплата процентів за короткотермінові кредити і позики банків		Пкр
	- витрати на випробовування, досліди, винахідництво тощо		Табл.5.6,5.7
	- витрати, пов’язані з організацією набору робочої сили		Табл.5.7
	- інші витрати		Сума всіх витрат із табл.5.5, 5.6,5.7, які не ввійшли до попередніх статей
6.	Всього:

*Примітка: Перелік статей неповний

Дата добавления: 2015-05-23