Тема 8. Аналіз вхідних і вихідних грошових потоків

Тема 7. Аналіз ліквідності балансу

Тема 6. Аналіз фінансової стійкості

Тема 5. Аналіз капіталу підприємства

Значення і методи аналізу капіталу підприємства. Структура капіталу і фактори, що її визначають. Види фінансування. Аналіз структури капіталу. Аналіз динаміки капіталу. Класифікація, передок розрахунку і методи оцінки показників, що характеризують стан використання капіталу підприємства.

Аналіз структури і динаміки кредиторської заборгованості. Основні напрямки поліпшення використання капіталу підприємства і оптимізація джерел його формування.

Значення фінансової стійкості. Внутрішня, загальна і фінансова стійкість. Фактори, що впливають на фінансову стійкість. Абсолютні показники фінансової стійкості: наявність власних оборотних коштів і загальної величини джерел для формування запасів і витрат, їх надлишок або нестача. Чотири типи фінансової стійкості: абсолютна стійкість, нормальна стійкість, нестійкий (передкризовий) фінансовий стан, кризовий фінансовий стан. Відносні показники (коефіцієнти) фінансової стійкості, їх групування.

Сутність ліквідності і її значення для оцінки фінансового стану підприємства. Ліквідність балансу. Групування активу балансу за ступенем ліквідності. Групування пасиву балансу за ступенем зростання термінів пога­шення зобов'язань.

Основні показники ліквідності підприємства: абсолютна і поточна ліквідність, проміжний коефіцієнт ліквідності, коефіцієнт самофінансуван­ня. Розрахунок чистих активів підприємства.

Поняття грошового потоку і його значення для фінансової діяльності підприємства. Необхідність, мета і завдання використання грошових потоків на підприємстві.

Класифікація вхідних та вихідних грошових потоків у господарській, фінансовій та інвестиційній діяльності підприємства. Прямий та непрямий методи оцінки руху грошових коштів: способи здійснення, їх переваги і не­доліки. Основні причини невідповідності величин грошових потоків сумі от­риманого прибутку.

Стратегія управління грошовими потоками, методи їх оцінки. Аналіз грошових потоків від основної діяльності. Аналіз грошових потоків від інве­стиційної діяльності. Аналіз грошових потоків від фінансової діяль­ності. Сутність та основні етапи перспективного аналізу грошових потоків. Аналіз забезпеченості підприємства грошовими коштами: моделі Баумоля і Міллера-Орра.

Аналіз грошових потоків із застосуванням системи коефіцієнтів. Ануїте­ти і дисконтування грошових потоків підприємства. Класифікація ануїтетів. Техніка оцінки майбутньої та поточної вартості ануїтетів постнумерандо і пренумерандо. Поняття чистого грошового потоку.

Дата добавления: 2015-05-24