Визначення класу кредитоспроможності підприємства

Клас кредитоспроможності клієнта визначають на базі основних і допоміжних показників. Основні показники, обрані комерційним банком, мають бути незмінними відносно тривалий час і зафіксовані в документі про його кредитну політику.

Виділяють п’ять класів надійності позичальника:

Клас А – фінансова діяльність дуже добра і дає змогу погашати основну суму кредиту та відсотків по ньому в установлені строки:

· не менш як п’ять років з часу державної реєстрації;

· не менш як один рік з часу останньої структурної реорганізації, зміни складу акціонерів;

· наявність позитивних аудиторських висновків за останні три роки діяльності;

· наявність перспективного бізнес-плану;

· відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення позик;

· відсутність фактів несплати чи несвоєчасної сплати нарахованих відсотків за позиками;

· прибуткова діяльність за останні три роки.

До цього класу належать позичальники, стосовно яких немає жодних сумнівів щодо своєчасності та повноти погашення позики і відсотків за нею.

Клас Б – фінансова діяльність добра або дуже добра, але немає можливості підтримувати її на цьому рівні впродовж тривалого часу:

· не менш як п’ять років з часу державної реєстрації;

· не менш яка один рік з часу в останньої структурної реорганізації, зміни складу акціонерів;

· наявність позитивних аудиторських висновків за останні три роки діяльності;

· наявність бізнес-плану;

· відсутність фактів неповернення або несвоєчасного повернення позик;

· відсутність фактів несплати чи несвоєчасної сплати нарахованих відсотків за позиками;

· прибуткова діяльність за попередній господарський рік, але рівень прибутку порівняно з минулим роком зменшився.

До цього класу відносять позичальників, до яких щодо спроможності своєчасного й повного погашення позик та сплати відсотків за ними на момент класифікації немає претензій, але передбачена реорганізація, диверсифікація виробництва, зміна профілю діяльності, району роботи тощо або зовнішні чинники (загальний стан галузі основної діяльності) не дають можливості віднести їх до вищого класу.

Клас В – фінансова діяльність задовільна, проте спостерігається чітка тенденція до погіршення:

· менше від трьох років з часу державної реєстрації;

· менш як один рік з часу в останньої структурної реорганізації, зміни складу акціонерів;

· наявність позитивного аудиторського висновку за останній рік діяльності;

· наявність бізнес-плану чи його розробки;

· наявність фактів періодичного затримання повернення позик та сплати нарахованих відсотків за нею;

· чітко простежується поява негативних чинників щодо первісних джерел погашення позик.

До цього класу належать позичальники, якість джерел погашення позик (виручка від реалізації) яких більше не влаштовує банк внаслідок появи періодичної затримки погашення позики та відсотків за нею.

Клас Г – фінансова діяльність незадовільна, спостерігається її чітка циклічність протягом коротких періодів часу:

· менш як один рік з часу державної реєстрації останньої структури реорганізації, зміни в складі акціонерів;

· наявність частково негативного аудиторського висновку або відсутність аудиторського висновку;

· відсутність бізнес-плану;

· наявність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення позик;

· наявність фактів несплати або несвоєчасної сплати нарахованих відсотків за позиками;

· збиткова діяльність за попередній рік, негативні фінансові результати у поточному році;

· відсутність повного покриття суми позики розміром застави чи іншого забезпечення;

· нестабільна динаміка показників на квартальні дати, значення показників погіршується.

До цього часу відносять позичальників, які не можуть повернути повної суми позики в строк та на умовах, передбачених кредитним договором (відсутність повного забезпечення позики заставою, негативні фінансові результати тощо).

Клас Д – фінансова діяльність свідчить про збитки і, очевидно, основна сума позики, на відстрочки за нею не можуть бути надані:

· менше як один рік з часу державної реєстрації, останньої структури реорганізації, зміни в складі акціонерів;

· наявність негативного аудиторського висновку чи відсутність аудитор-ського висновку;

· відсутність бізнес-плану;

· наявність фактів неповернення або несвоєчасного повернення позик;

· наявність фактів несплати чи несвоєчасної сплати нарахованих відсотків за позиками;

· відсутність повного покриття суми позики розміром застави або іншого забезпечення;

· позичальника визначено банкрутом або проти нього ведеться справа в арбітражному суді;

· збиткова діяльність за останні три роки, негативні фінансові результати за поточний рік.

До цього часу належать позичальники, подальше кредитування яких неприпустиме, а видані позики практично неможливо повернути на час проведення класифікації.

Дата добавления: 2015-05-24