Показники поточної платоспроможності та ліквідності

Показники фінансової стійкості

Назва показника	Розрахункова формула	Характеристика
Коефіцієнт маневреності	Власні оборотні активи/Власний капітал	Часка власного капіталу підприємства, яка знаходиться у мобільній формі та дозволяє відносно вільно маневрувати капіталом (нормативне значення 0,5)
Коефіцієнт автономії	Власний капітал/балансова вартість активів	Незалежність від зовнішніх джерел фінансування (нормативне значення > 0,5)
Коефіцієнт забезпеченості запасів власними джерелами	Власні оборотні активи/запаси	Достатність власних оборотних засобів (нормативне значення > 0,6; проте коефіцієнт повинен бути більшим ніж коефіцієнт автономії)
Коефіцієнт забезпеченості власними активами	Власні оборотні кошти/оборотні активи	Забезпеченість оборотних активів власними оборотними коштами (нормативне значення > 0,1)
Відношення власного капіталу до загальної заборгованості	Власний капітал/заборгованість по кредитах, тощо	Забезпеченість заборгованості власним капіталом (нормативне значення 1)

Назва показника	Розрахункова формула	Характеристика
Коефіцієнт покриття заборгованості	Ліквідні активи/короткострокові зобов’язання	Здатність підприємства розраховуватися із заборгованістю у перспективі (нормативне значення > 2)
Коефіцієнт загальної ліквідності	Ліквідні активи/короткострокові зобов’язання	Здатність підприємства виконати свої поточні зобов’язання за рахунок високоліквідних активів (нормативне значення > 1)
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	(грошові кошти + короткострокові фінансові вкладення)/короткострокові зобов’язання	Здатність підприємства розраховуватися із зобов’язаннями негайно (нормативне значення > 0,3)
Співвідношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості	Короткострокова дебіторська заборгованість/короткострокова кредиторська заборгованість	Здатність підприємства розраховуватися із кредиторами за рахунок дебіторів по заборгованості до одного року (нормативне значення > 1)
Співвідношення довгострокової дебіторської та кредиторської заборгованості	Довгострокова дебіторська заборгованість/довгострокова кредиторська заборгованість	Здатність підприємства розраховуватися з кредиторами за рахунок дебіторів по заборгованості понад один рік (нормативне значення > 1)
Коефіцієнт загальної платоспроможності	Загальна сума активів/загальна сума зобов’язань	Здатність підприємства покрити всі зобов’язання за рахунок активів (нормативне значення > 2)
Відношення запозичень та кредитів, що погашені своєчасно, до загальної суми запозичень та кредитів	Сума запозичень та кредитів погашених своєчасно/загальна сума запозичень та кредитів	Своєчасність виконання обов’язків перед кредитною системою (нормативне значення > 0,95)

Ліквідність – можливість швидкого переводу активу у готівку без істотної втрати його вартості (з мінімальними витратами).

Дебіторська заборгованість (рахунки до одержання) – суми, які нараховуються підприємству від покупців за товари або послуги, продані в кредит. В балансі підприємства записуються як активи.

Дебітори – це юридичні та фізичні особи, які внаслідок минулих подій заборгували підприємству певні суми грошових коштів, їх еквівалентів або інших активів.

Поточна дебіторська заборгованість – це сума дебіторської заборгованості, яка виникає в ході нормального операційного циклу або буде погашена протягом дванадцяти місяців з дати балансу.

Довгострокова дебіторська заборгованість – це сума дебіторської заборгованості, яка не виникає в ході нормального операційного циклу та буде погашена після дванадцяти місяців з дати балансу.

Кредиторська заборгованість (рахунки до оплати) – це заборгованість підприємства іншим юридичним і фізичним особам, що виникла в результаті здійснених раніше дій (подій), оцінена в гривнях і щодо якої в підприємства існують зобов’язання її погашення в певний строк.

Баланс підприємства – це звіт про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов'язання і власний капітал.

Фінансовий потік проекту – це надходження та витрати грошових коштів, пов’язані зі змінами власного та позикового довгострокового капіталу

Фінансовий план проекту, як правило, містить такі складові:

• прогноз доходів і витрат;

• прогноз грошових потоків протягом реалізації проекту;

• прогноз активів і пасивів проекту (бухгалтерського балансу);

• розрахунок потреби в інвестиційних витратах для реалізації проекту;

• джерела засобів для фінансування проекту;

• графіки погашення боргів;

• прогноз фінансового стану базового підприємства.

Інвестиційні потреби проекту:

1. Прямі інвестиції в основні засоби:

Основні засоби – це матеріальні необоротні активи підприємства.

Основні фонди – це вартість матеріально-речовинних цінностей, що використовуються підприємствами у виробничій та невиробничій сферах діяльності тривалий час (понад рік).

2. Прямі інвестиції (безпосередня участь інвестора у виборі об’єкта інвестування та вкладення коштів) в оборотні кошти:

• створення запасів сировини, основних і допоміжних матеріалів;

• приріст запасів сировини, основних і допоміжних матеріалів;

• запаси виробів у незавершеному виробництві;

• створення запасів готової продукції;

• приріст запасів готової продукції на складі;

• збільшення дебіторської заборгованості за операціями з постачальниками сировини і матеріалів, комплектуючих виробів, палива й енергії.

3. Прямі інвестиції в нематеріальні активи:

• придбання патентів і ліцензій;

• придбання торгових марок;

• придбання програмних продуктів;

• придбання проектної документації й інформації в різних формах.

4. Супутні інвестиції в об’єкти, пов’язані територіально чи функціонально з проектом:

• транспортна інфраструктура;

• інженерна інфраструктура (енерго-, водо-, газопостачання, каналізація тощо);

• соціальна інфраструктура проекту;

• охорона навколишнього середовища.

5. Інвестиції в науково-дослідні роботи та проектно-конструкторські розробки, що забезпечують проект на підготовчому етапі чи супроводжують його протягом усього періоду його реалізації.

Дата добавления: 2015-05-24