Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций

Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.

Одной из мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций, является финансовое оздоровление.

Финансовое оздоровление является досудебной процедурой, направленной на предупреждение банкротства банка.

Финансовое оздоровление в отношении кредитной организации осуществляется до подачи заявления о признании должника банкротом. Его цель - предупредить подачу заявления о признании кредитной организации банкротом путем восстановления платежеспособности.

Финансовое оздоровление кредитной организации направлено на восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной устойчивой работе. Для достижения положительного результата финансового оздоровления, восстановления платежеспособности необходимы своевременное начало и системный характер мероприятий. Системный подход к соответствующим экономическим решениям предполагает сочетание активной финансовой политики государства с усилиями самих кредитных организаций.

Суть финансового оздоровления банка заключается в проведении комплекса мероприятий, направленных на восстановление его ликвидности, возобновление прибыльной деятельности при условии выполнения всех требований банковского законодательства и обязательных нормативов деятельности банков, установленных Банком России.

При определении основных целей мероприятий по финансовому оздоровлению законодательство исходит, во-первых, из необходимости восстановления собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, во-вторых, из установления факта возврата кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

Для достижения положительного результата финансового оздоровления, восстановления платежеспособности необходимы своевременное начало и системный характер мероприятий. Системный подход к соответствующим экономическим решениям предполагает сочетание активной финансовой политики государства с усилиями самих кредитных организаций.

Контроль над проведением данной меры осуществляет Банк России, а не арбитражный суд.

Банком России для кредитных организаций установлены критерии, определяющие необходимость осуществления финансового оздоровления. В настоящее время вместо определения финансового состояния банков применяется порядок оценки их экономического положения (указание ЦБ РФ N 2005-У). Новый порядок отменяет деление банков на категории ("финансово стабильные" и "проблемные"). На смену этим категориям пришли 5 классификационных групп.

Уточнена методология оценки качества управления банка. Так, выделена в самостоятельный компонент оценка прозрачности структуры собственности банка. Перечень показателей оценки качества управления банком дополнен новым показателем, характеризующим состояние управления стратегическим риском. Данный показатель определяет, насколько развитие деятельности кредитной организации носит плановый характер, устанавливают ли акционеры банка целевые ориентиры его деятельности, контролируется ли их выполнение советом директоров.

В отношении небанковских кредитных организаций оценка финансового состояния осуществляется в соответствии с указанием ЦБ РФ N 766-У.

Наличие четких критериев финансово-экономической ситуации, при которой требуется внедрение мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, делает прогнозируемым и понятным поведение всех задействованных в данной процедуре субъектов.

Управление кризисным состоянием в кредитной организации предполагает целевой набор наиболее эффективных средств стратегии и тактики, необходимых для ее финансового оздоровления. К числу оперативных мер по финансовому оздоровлению кредитной организации относятся:

1) оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2) изменение структуры активов и пассивов кредитной организации;

3) изменение организационной структуры кредитной организации;

4) приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

5) иные меры.

Применение перечисленных основных групп экономических мер направлено на восстановление устойчивости банка. Рассмотрим содержание указанных мер подробнее.

I. Наиболее эффективной оздоровительной мерой является оказание банку финансовой помощи со стороны его учредителей (участников). Такая помощь может исходить также от кредиторов и иных лиц, заинтересованных в преодолении банком временных финансовых трудностей, в частности Агентство по страхованию вкладов.

Формы финансовой помощи, которая может быть оказана кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами:

- размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

- предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

- предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа;

- перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

- отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

- дополнительный взнос в уставный капитал данной кредитной организации;

- прощение долга кредитной организации;

- новация, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

1) Вкладные (депозитные) операции банка - это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита.

Особенности вкладов (депозитов), рассматриваемых в качестве формы финансовой помощи кредитной организации. Во-первых, установлен срок - не менее 6 месяцев. Привлечение средств на определенный срок более привлекательно для банка, поскольку он может более уверенно планировать свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом. Срочные вклады отличаются от вкладов до востребования более высокой ставкой процентов на сумму вклада и в этом смысле обходятся для банка несколько дороже. Отсюда вторая особенность - на сумму вклада договором устанавливаются проценты по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России.

2) Увеличение собственного капитала кредитной организации сопряжено с увеличением ее долгосрочных пассивов. Увеличение собственного капитала возможно путем дополнительных взносов в уставный капитал, наращивания капитала за счет нераспределенной прибыли, привлечения средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты), путем привлечения субординированных кредитов (займов), получения займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц и т.д.

Увеличение уставного капитала может осуществляться за счет:

- денежных средств юридических или физических лиц в валюте РФ и (или) иностранной валюте, а также за счет имущества в неденежной форме;

- имущества кредитной организации в соответствии с требованиями, установленными федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации в порядке

3) Поручительство, как и банковская гарантия, является одновременно и способом обеспечения кредитного обязательства, и формой финансовой помощи кризисной кредитной организации при предоставлении ей кредита другой кредитной организацией.

В ст. 361 ГК РФ дано следующее определение поручительства: "По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части". При обеспечении кредитных обязательств договор поручительства заключается между банком-кредитором и поручителем должника.

Договор поручительства обычно направлен на обеспечение выполнения основного обязательства должником. Потому выдача поручительства после нарушения должником обеспечиваемого обязательства невозможна.

4) В том случае, когда договор поручительства все же заключается после того, как должник нарушил обеспечиваемое обязательство, такой договор может рассматриваться как соглашение о переводе долга при условии, что все три стороны выразили свое согласие с договором.

Договор о переводе долга регулируется ст. 391 и ст. 392 ГК РФ, рассматривается арбитражной практикой как двусторонний договор, заключаемый между первоначальным и новым должником с согласия кредитора. Главными правовыми последствиями договора перевода долга являются замена должника и перевод долга. Договор перевода долга, заключенный с согласия кредитора, может быть расторгнут также только с его согласия.

5) Банковская гарантия, как и поручительство, является способом обеспечения исполнения обязательства. В соответствии со ст. 368 ГК РФ "в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате".

Гражданским законодательством предусмотрен специальный состав для лиц, которые имеют право выдавать банковскую гарантию, это:

а) банки;

б) иные кредитные учреждения;

в) страховые организации.

В силу своей специфической деятельности данные организации имеют специальную правоспособность и действуют на основании лицензий.

6) Дополнительные взносы в уставный капитал могут делать как прежние, так и новые участники банка. Увеличение уставного капитала кредитной организации может производиться и за счет средств ее кредиторов, размещенных на банковских счетах и во вкладах.

Этот источник привлекателен тем, что не связан с необходимостью платить дополнительные налоги (в отличие от способа увеличения уставного капитала за счет прибыли). С другой стороны, использование рассматриваемого источника увеличения уставного капитала банка сопряжено с необходимостью выплаты дивидендов лицам, вложившим свои средства в пополнение капитала. Эта цена может оказаться тяжелым бременем для банка. Следует также отметить, что увеличение уставного капитала банка за счет дополнительных взносов может повлечь изменение долей участников в собственности банка, что может иметь как положительные, так и отрицательные последствия как для развития банка в целом, так и для отдельных групп его участников.

Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет дополнительных взносов сопряжено с многочисленными ограничениями, установленными в законодательстве РФ и нормативных актах ЦБ РФ, затратами на эмиссию новых акций, с потерями, связанными с тем, что средства, идущие на пополнение уставного капитала акционерного банка, временно замораживаются на накопительном счете в ЦБ РФ. Кроме того, необходимо соблюсти процедуру регистрации увеличения уставного капитала, а также внести соответствующие изменения и дополнения в учредительные документы кредитной организации.

7) Прощение долга является одним из оснований прекращения обязательства, регулируется ст. 415 ГК РФ. Обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества должника.

Следует учитывать, что закон определяет единственное ограничение, исключающее возможность прощения долга: если прощение долга может повлечь за собой нарушение прав третьих лиц. В литературе отмечается, что "суды весьма активно применяют эту норму при признании недействительными прощений долга, сделанных кредиторами, находящимися в состоянии, близком банкротству, и уж тем более - лицами, в отношении которых было возбуждено производство по делу о несостоятельности. Суды вполне справедливо указывают, что прощение долга в этом случае влечет за собой уменьшение конкурсной массы несостоятельного лица, за счет стоимости которой его кредиторы должны получить удовлетворение своих требований

8) В силу ст. 414 ГК РФ новация представляет собой соглашение сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения.

При возникновении финансовой нестабильности у кредитной организации ее учредители и иные лица могут использовать и иные формы финансовой помощи, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Меры по предупреждению банкротства банков, участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, могут осуществляться Агентством путем:

1) оказания финансовой помощи лицам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников) (инвесторы);

2) оказания финансовой помощи банкам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка имущество и обязательства банка или их часть (приобретатели);

3) приобретения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);

4) оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством и (или) инвесторами в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);

5) организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России.

Эти меры осуществляются Агентством на основании соглашений (договоров).

Общий порядок проведения процедуры санации Агентством установлен законом и выглядит следующим образом.

В случае утраты банком финансовой устойчивости Банк России вправе направить Агентству предложение об участии в предупреждении банкротства этой кредитной организации. Работники Центробанка и АСВ могут провести совместную оценку финансового положения банка, на основании данных которой Агентство принимает решение об участии в санации либо отказывается от нее.

Ключевые мероприятия по финансовому оздоровлению проблемного банка фиксируются в плане участия Агентства в предупреждении его банкротства, который утверждается Агентством и Банком России, а его выполнение в дальнейшем постоянно контролируется. Кроме того, АСВ проводит непрерывный мониторинг финансового положения банка и его инвесторов.

После того как санируемая кредитная организация восстанавливает финансовую устойчивость, АСВ направляет в Банк России отчет о завершении проведения мер по предупреждению ее банкротства. В случае если Центробанк рассматривает и принимает его, мероприятия по финансовому оздоровлению банка завершаются, а сама кредитная организация продолжает осуществлять свою деятельность на общих условиях.

По сути, в законе перечислены два основных механизма реструктуризации банков:

- санация кредитной организации с привлечением частного инвестора или, в случае отсутствия такового на первоначальном этапе, с приобретением Агентством ее акций (долей в уставном каптале);

- так называемая частичная санация, предполагающая передачу обязательств и активов на эквивалентную сумму из проблемного банка в финансово устойчивый.

Выбор механизма санации зависит от перспектив восстановления банком нормальной деятельности.

1) Частичная санация применяется в том случае, если банк не может рассчитывать на ее продолжение в связи с низким качеством активов и отсутствием инвесторов. В таком случае представляется логичным сохранение части бизнеса путем ее передачи банку-приобретателю, выбранному на конкурсной основе. Преимущества данного метода заключаются:

- в предотвращении массового оттока средств, находящихся во вкладах, поскольку при передаче обязательств сохраняются все условия обслуживания кредиторов;

- в обеспечении сохранности филиальной сети проблемных банков, которая передается банкам-приобретателям по рыночной стоимости;

- в возможности избежать массового сокращения персонала банков;

- в экономии средств фонда обязательного страхования вкладов.

2) Наиболее предпочтительной формой финансового оздоровления банка является привлечение заинтересованных инвесторов, готовых вложить средства, необходимые для восстановления деятельности проблемной кредитной организации и ее дальнейшего развития. Также Агентство на условиях возвратности, срочности и платности может предоставлять финансовую помощь инвестору или проблемному банку на цели его финансового оздоровления. К этой группе также относятся те кредитные организации, акции которых приобрело Агентство, но по мере улучшения их финансового положения реализовало их путем публичной продажи. В результате данные банки возвращаются в рыночную среду.

Дата добавления: 2015-05-08