Практикум 2 страница

2. Определите отклонение активов текущего периода от предыдущего периода.

3. Сделайте выводы.

При рассмотрении темы 10 следует проанализировать правовые основы деятельности коммерческих банков в РФ. Особое внимание нужно уделить функциям коммерческих банков. Рекомендуется проанализировать различные точки зрения по этому вопросу.

При освещении операций коммерческих банков нужно дать четкое определение пассивных и активных операций, показать их значение и взаимосвязь, назвать виды пассивных и активных операций, дать краткую характеристику каждого вида. Проанализировать структуру пассивных и активных операций на примере баланса конкретного банка.

Вариант 11.

1.Баланс коммерческого банка, его характеристика и анализ

Введение.

Глава 1. Баланс коммерческого банка, принципы построения.

Глава 2. Состав и структура статей актива и пассива баланса.

Глава 3. Анализ баланса коммерческого банка: цели, методы проведения.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	60 203
1. Уставный капитал	50 000
2. Фонды
3. Резервы
4. Прибыль
Обязательства
5. Расчетные счета клиентов	290 377
6. Корсчета, в том числе:
6.1. банков-резидентов
6.2. банков-нерезидентов
7. МБК, в том числе:
7.1. от ЦБ РФ
7.2 от банков-резидентов
7.3. от банков-нерезидентов
7.4. просроченные
8. Депозиты
9. Векселя	44 846
10. Вклады граждан
11. Ценные бумаги (облигации, сертификаты)
12. Межфилиальные расчеты
13. Средства в расчетах, в том числе:
13.1. с биржами
13.2. по конверсионным операциям
13.3. прочие
14. Кредиторы	15 124
Итого пассивов	431 990

1. Определите сумму:

а) обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г) средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дайте общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

Задача 2. Приведены данные о видах активов коммерческого банка:

Виды активов коммерческого банка (по публикуемой отчетности)

Виды активов	Сумма, тыс. руб.
1. Денежные средства	8 784 922
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	30 381 473
2.1. Обязательные резервы	6 967 380
3. Средства в кредитных организациях	25 780 926
4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги	76 192 152
5. Чистая ссудная задолженность	389 232 706
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4 245 931
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80 487 404
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7 234 591
9. Требования по получению процентов	1 674 1 43
10. Прочие активы	11 445 850
Всего активов:	635 460 098

1. Определите удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов.

2. Сделайте выводы.

В теме 11 следует раскрыть понятие "баланс коммерческого банка", сформулировать основные принципы его построения (непрерывности, постоянства методов учета, приоритета содержания над формой и др.), проанализировать на примере баланса конкретного банка состав баланса и структуру его активов и пассивов (то есть отношение отдельных статей актива и пассива к балансовому итогу). Необходимо сформулировать цели анализа баланса и раскрыть методы, применяемые в процессе анализа (группировки, сравнения, коэффициентов). Нужно рассказать о методах анализа баланса, применяемых в конкретном банке.

Вариант 12.

1.Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических и физических лиц

Введение.

Глава 1. Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.

Глава 2. Формы и способы безналичных расчетов.

Глава 3. Кассовые операции.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Объем ВВП составляет 30 трлн. руб., а денежной массы - 7 трлн. руб. Определите:

1) коэффициент монетизации экономики;

2) скорость оборота денег.

3)

Задача 2. Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система - 80 млн. руб. Определите:

1) норму обязательных резервов,

2) сумму первоначального депозита.

При освещении темы 12 следует изучить правовые основы расчетного обслуживания клиентов (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон о Банке России, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Положение БР №383-П от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"", Положение БР № 318-П от 24.04.2008 г. " О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации""; Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ" (в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г.); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. "О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга").

Необходимо раскрыть основные элементы договора банковского счета и договора корреспондентского счета, порядок их открытия. Следует проанализировать формы безналичных расчетов и дать характеристику кассовых операций конкретного банка.

Вариант 13.

1.Собственные средства коммерческого банка России

Введение.

Глава 1. Понятие и значение собственных средств (капитала) коммерческого банка.

Глава 2. Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы.

Глава 3. Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены данные о величине собственных средств коммерческого банка.

Собственные средства банка	Сумма на 01.01.13, тыс. руб.
1. Средства акционеров (участников) (стр.1.1 + 1.2+1.3)	35 120
1.1. Зарегистрированные обыкновенные акции (доли)	27 287
1.2. Зарегистрированные привилегированные акции и доли
1.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров
3. Эмиссионный доход
4. Переоценка основных средств
5. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
6. Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка	19 232
7. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств (стр. 1 - стр. 1.3 + + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 -- стр. 5 + стр. 6 + стр. 7)	46 396

1. Определите удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов.

2. Проанализируйте структуру собственных средств и сделайте выводы.

Задача 2. Приведены данные о динамике собственных средств банка:

Статьи пассива	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Изменение %
Собственные средства: итого	60 203	58 990
1.Уставный капитал	50 000	50 000
2.Фонды
3. Резервы
4. Прибыль
Итого пассивов	431 990	488 973

1. Дайте характеристику приведенной структуры собственных ресурсов коммерческого банка.

2. Определите удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка.

3. Проанализируйте отклонение собственных средств от предыдущего периода.

4. Сделайте выводы.

При рассмотрении темы 13 следует дать понятие "собственные средства" и "собственный капитал" коммерческого банка, определить его функции (оперативную, защитную, регулирующую), раскрыть проблему "достаточности капитала", объяснить, как определяется показатель достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Необходимо изучить Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (в ред. от 28.11.2007 г.), в соответствии с которым собственные средства (капитал) банка делятся на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II уровня). Нужно проанализировать структуру капитала I и II уровня конкретного банка. Следует изучить также Указание БР № 1024-У от 27.08.2001 г. "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций".

Вариант 14.

1.Пассивные операции коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Собственные средства (капитал) банка, их источники и структура. Состав и методика расчета собственных средств. Деление капитала на основной капитал и дополнительный капитал.

Глава 2. Депозитные источники привлечения банковских ресурсов.

Глава 3. Недепозитные источники привлечения ресурсов.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка:

Обязательства	Сумма, тыс.руб.
1. Вклады граждан
2. Расчетные счета клиентов	290 377
3. Депозиты
4. Векселя	44 846
5. Ценные бумаги (облигации, сертификаты)
6. Итого обязательств

1. Определите сумму обязательств коммерческого банка и покажите, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке.

2. Определите коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение.

Задача 2. Приведены следующие данные из пассива баланса банка:

Показатель	Сумма, тыс. руб.
1. Капитал-нетто	50 900
2. Обязательства, в том числе:
2.1. Привлеченные средства от клиентов	348 352
2.2. Средства в расчетах
2.3. Кредиторы	15 124

1. Определите сумму обязательств коммерческого банка.

2. Определите коэффициент ресурсной базы и раскройте его экономическое значение.

При освещении темы 14 следует проанализировать структуру пассивных операций конкретного банка, изучить правовые основы проведения пассивных операций коммерческих банков: Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (в ред. от 28.1 1.2007 г.), гл.44 Гражданского кодекса РФ "Банковский вклад", Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций", Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ" (в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.).

Вариант 15.

1.Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка.

Глава 2. Депозитные источники ресурсов коммерческого банка.

Глава 3. Недепозитные источники ресурсов банка.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка:

Статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1. Уставный капитал	50 000
2. Расчетные счета клиентов	290 377
3. Средства в расчетах
4. Фонды
5. Корсчета банков
6. Межфилиальные расчеты
7. Резервы
8. Прибыль
9. Корсчета банков-нерезидентов
10. Кредиторы	15 124
11. МБК (привлеченные)
12. Депозиты
13. Векселя	44 846
14. Вклады граждан

1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) обязательства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определите общую сумму пассивов.

4.

Задача 2. Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка:

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	60 203
1. Уставный капитал	50 000
2. Фонды
3. Резервы
4. Прибыль
Обязательства
5. Расчетные счета клиентов	290 377
6.Корсчета,
6.1. банков-резидентов
6.2. банков-нерезидентов
7. МБК, в том числе:
7.1. от ЦБРФ
7.2 от банков-резидентов
7.3. от банков-нерезидентов
7.4. просроченные
8. Депозиты
9. Векселя	44 846
10. Вклады граждан
11. Ценные бумаги (облигации, сертификаты)
12. Межфилиальные расчеты
13. Средства в расчетах, в том числе:
13.1. с биржами
13.2. по конверсионным операциям
13.3. прочие
14. Кредиторы	15 124
Итого пассивов	431 990

1. Определите:

а) сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г) средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дайте общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

При рассмотрении темы 15 следует проанализировать структуру привлеченных ресурсов конкретного банка, определить их долю в общей сумме банковских ресурсов, изучить правовые основы привлечения депозитных и недепозитных источников банковских ресурсов: гл.44 Гражданского кодекса РФ "Банковский вклад", Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций", Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ" (в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.). Рекомендуется книга Г.С. Пановой "Кредитная политика коммерческого банка".

Вариант 16.

1.Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков

Введение.

Глава 1. Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды.

Глава 2. Порядок установления обязательных экономических нормативов.

Глава 3. Контроль Банка России за выполнением банками обязательных экономических нормативов.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены следующие данные:

Показатель	На 01.01.2014г., тыс. руб.
Ликвидные активы
1. Касса	15 257
2. Корсчет в ЦБРФ	42 615
3. Корсчета в банках-нерезидентах	78 403
Обязательства до востребования
4. Расчетные счета клиентов	2 903 377
5. Корсчета
6. Средства в расчетах
7. Кредиторы	15 124

1. Рассчитайте коэффициент мгновенной ликвидности и сравните его с нормативным значением.

Задача 2. Приведены следующие данные (в тыс. руб.):

Данные балансов	Банк 1	Банк 2
1. Капитал банка	683 680	621 710
2. Обязательства банка	6 619 080	2 290 060
3. Сумма расчетных, текущих счетов и депозитов сроком до 30 дней	6 132 270	1 711 380
4. Ликвидные активы	2 309 490
5. Кредитные вложения	4 558 820	2 098 800
6. Общая сумма активов	7 302 760	2 911 770
7. Обязательные резервы банка	198 570	68 702

1.Рассчитайте показатели мгновенной и текущей ликвидности банка 1 и банка 2.

2. Сравните полученные результаты с нормативными значениями коэффициентов ликвидности.

При освещении темы 16 нужно внимательно ознакомиться с правовыми основами банковского регулирования и надзора в РФ: гл. X Федерального закона о Банке России, Инструкция БР №139-И от 03.12.2012 г." Об обязательных нормативах банков", Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. "Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" (в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г.) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства; проведения проверок кредитных организаций (Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П "О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376-У (ред. 07.12.2007 г.) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ (с изм. и доп., вступающими в сил)' с 01.02.2013 г.); Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1379-У (ред. от 10.07. 2007 г.) "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"); Положение Банка России № 302-П от 26.03.2007 г. "О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-И от 25.08.2003 г. "О порядке проведения проверок кредитных организаций"(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. "Об инспекционной деятельности ЦБ РФ (в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. "О внесении изменений в Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г. "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения"); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. "О методических рекомендациях", "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности". Рекомендуется также изучить статьи А.Ю. Симановского, посвященные вопросам банковского надзора, в журнале "Деньги и кредит", №2 и №9 за 2013 г.

Вариант 17.

1.Активные операции коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Понятие и структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры; риску, доходности, ликвидности.

Глава 2. Ссудные операции, их виды.

Глава 3. Активные операции банков с ценными бумагами.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены данные о видах активов коммерческого банка по публикуемой отчетности:

Вид активов	Сумма, тыс. руб.
1. Денежные средства	8 784 922
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	30 381 473
2.1. Обязательные резервы	6 967 380
3. Средства в кредитных организациях	25 780 926
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	76 192 1 52
5. Чистая ссудная задолженность	389 232 706
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4 245 931
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80 487 404
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7 234 591
9. Требования по получению процентов	1 674 1 43
10. Прочие активы	11 445 850
Всего активов:	635 460 098

1. Определите удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов.

2. Сделайте выводы.

Задача 2. Приведены данные о размещении средств банка по публикуемой отчетности:

Вид активов	Сумма, тыс. руб.
1. Денежные средства	6 281 207
2. Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	17 201 316
2.1. Обязательные резервы	5 688 429
3. Средства в кредитных организациях	30 657 318
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	27 079 852
5. Чистая ссудная задолженность	279 251 868
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5 625 393
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24 590 478
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5 362 218
9. Требования по получению процентов	3 954 045
10. Прочие активы	4 050 678
Всего активов:	404 054 373

1. Проанализируйте структуру активов коммерческого банка.

2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 1 данной темы.

3. Сделайте выводы.

При освещении темы 17 следует проанализировать активы конкретного банка с точки зрения обеспечения качества управления ими по следующим критериям: на основе изучения целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов; рискованности; доходности; ликвидности активов. Для оценки рациональности и диверсифицированности банковских активов надо изучить их состав, отражаемый в балансовом отчете, составляемом по международным стандартам.

Далее надо рассмотреть виды рисков, которым подвержена банковская деятельность (рыночный, кредитный, процентный валютный, фондовый и др.). Надо изучить Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П "О порядке расчета кредитны­ми организациями рыночного риска", Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т "О типичных банковских рисках".

Необходимо показать классификацию активов коммерческого банка с точки зрения основного вида риска - кредитного, учитывая классификацию активов на пять групп по степени риска, данную в Инструкции БР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков".

Затем необходимо привести классификацию активов с точки зрения их доходности, выделяя при этом следующие группы: активы, приносящие основной доход (краткосрочные и среднесрочные ссуды, вложения в операции с ценными бумагами, валютные операции); активы, приносящие менее значимый доход {незначительный - лизинг, факторинг, участие в промышленном инвестировании);не имеющие постоянной доходности, но которые при определенных обстоятельствах могут приносить доход (просроченные ссуды, векселя, не оплаченные в срок и опротестованные и др.); активы, не приносящие доходов (средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке РФ, внутрибанковские расчеты и др.); имущество банка и его расходы.

По ликвидности активы необходимо разделить на: высоколивидные (мгновенной ликвидности - средства на корсчетах, хранящихся в ЦБ РФ); ликвидные (кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резер­вов); средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в "группу развитых" и др.); активы среднесрочной ликвидности (кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи); размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком); активы долгосрочной ликвидности (кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте сроком свыше 180 дней; средства, инвестированные в акции, долговые обязательства и другие финансовые инструменты с аналогичным сроком; размещенные банком средства в депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; выданные банком гарантии и поручительства сроком действия свыше года) и неликвидные активы (просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость).

Дата добавления: 2015-05-09