К заданию 1

КНИГА

В банке открыт счет ОАО «Газсервис» № 40702810500000000244, ИНН 2141354985. Остаток средств на счете на начало операционного дня составлял 500 000 руб. В картотеке № 1 находится платежное требование № 56 на сумму 90 300 руб. ООО «Керамика», р. сч. № 40702810200000000145 открыт в ОАО отделение «Уралсиб» г. Уфа (кор. сч. № 30101810900000000630, БИК 046302630). Срок оплаты наступил.

В банк поступили документы:

I. По счету ОАО «Газсервис».

1. Платежное поручение № 23 на перечисление средств для бронирования лимита 240 000 рублей по чековой книжки.

2. Платежное требование № 54 в сумме 68 000 руб., оплаченное ОАО «Автоваз» со счета 40702810300000000122, открыт в коммерческом банке ООО «Башинвест» (кор. счет 30101810200000000920, БИК 0411302510).

3. Акцептовано ОАО «Газсервис» платежное требование № 56 в сумме 90 300 руб.

4. Объявление на взнос наличными в сумме 80 000 рублей.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Газсервис» (см. приложение 3).

3. Оформить платежное требование по операции 2 (см. приложение 6).

2. По счетам других клиентов:

1. Акцептованное платежное требование № 61 иногородним плательщиком в сумме 13 450 руб. Сумма зачислена на счет ОАО «Альфа».

2. Платежное требование № 4 местного поставщика ИП Сафуанов в сумме 60 800 руб. с акцептом плательщика.

3. Платежное поручение № 63 ОАО «Альфа» на перечисление налога на прибыль в сумме 20 400 руб. Счет федерального казначейства открыт в РКЦ (см. приложение 2).

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 2 оформить мемориальный ордер на помещение платежного требования в картотеку № 1.

3. Определить сроки акцепта и оплаты платежного требования по операции 2.

Вариант 4

Задание 1

Ответить на вопросы:

1.Как часто проводится инвентаризация денежных средств и материальных ценностей в банке, кто отвечает за это?

2. Перечислить основные принципы учетной политики банка.

3.Пояснить построение номенклатуры счетов баланса банка.

Задание 2

Операции по заданиям 2,3 выполняются в коммерческом банке ОАО «Региональный банк развития» г. Уфа 7 сентября текущего года.

БИК банка
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ
БИК ГРКЦ

ООО «Вымпел» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 41. В разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевого счета ООО «Вымпел», находящегося в федеральной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 9 лицевых счетов, контрольный ключ – 7.

2. Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов (см. приложение 1).

Задание 3

В банке открыт расчетный счет ОАО «УМПО» № 40702810300000000034, ИНН 1214356420. Средства на счете на начало дня составляют 400 000 рублей.

В картотеке № 1 находится платежное требование № 42 на сумму 200 500 руб. ЗАО «Железобетон», р. сч. № 407028101000000000321 открыт в отделении ОАО «Уралсиб» г. Уфа (кор. сч. № 30101810700000000521, БИК 046102521). Срок оплаты наступил.

В банк поступили документы:

I. По счету ОАО «УМПО»:

1. Заявление ОАО «УМПО» о частичном отказе от акцепта платежного требования № 42 в сумме 100 500 руб. Мотив отказа – «Не соответствующие суммы платежного требования цене, указанной в договоре».

2. Оплаченное платежное требование № 52 от местного покупателя (40602810400000000012) на зачисление на счет ОАО «УМПО» в сумме 210 000 руб.

3. Платежное поручение № 8 в сумме 180 000 руб. в уплату за товар местного поставщика ООО «Энергия», р. сч. № 40702810700000000084.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «УМПО» (см. приложение 3).

3. Оформить платежное поручение № 8 от имени клиента (см. приложение 5).

2. По счетам других клиентов:

1. Реестр чеков на сумму 140 200 руб. в адрес ИП «Фаэтон» в оплату за товар местного поставщика ОАО «Орион».

2. Платежное требование иногороднего плательщика в сумме 20 400 руб. для зачисления на счет ОАО «УМПО».

3. Платежное требование ООО «Энергия» со штампом «без акцепта» за потребляемую электроэнергию ОАО «УМПО» в сумме 120 900 руб. Счет ООО «Энергия» открыт в иногороднем банке.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 1 пояснить порядок оплаты реестра чеков.

Приложение 1

Задание 2

Наименование клиента

1. Клиенту ________________________________________________________

открыт лицевой счет за номером _________________________________________

2.

регистрации открытых лицевых счетов

Балансовый счет _______________

Наименование _________________

______________________________

______________________________

Дата открытия	Дата и номер договора об открытии счета	Наиме Нова ние клиен та	Наименование (цель) счета	№ счета	Порядок и периодичность	Дата сообшения налоговым орга–нам внебюджет–ных фондов об открытии счета	Дата закрытия счета	Приме чание

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 2

Задание 3

наименование клиента

1. Бухгалтерские проводки по операциям по расчетному счету № ______ _________________________________________________________________

Номер операции	Сумма (руб.)	Бухгалтерские проводки
Балансовые счета	Внебалансовые счета
дебет	кредит	дебет	кредит

2. Бухгалтерские проводки по операциям других клиентов

Номер операции	Сумма (руб.)	Бухгалтерские проводки
Балансовые счета	Внебалансовые счета
дебет	кредит	дебет	кредит

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 3

БИК банка

___________________________

наименование клиента

_________________________________

наименование банка

_________________________________

дата и время составления

ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ

за ______________

ДПД _________________

Отв. исп. 001

счет № ______________________ / пассив /

Входящий остаток / пассив /

№ документа	Дата	ВО	БИК банка-корреспондента	Корр. счет Банка корреспондента	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
Итого оборотов
Исходящий остаток

Приложение 4

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №

«_____» ___________________20____г.

Плательщик ДЕБЕТ СУММА

Банк плательщика
Получатель	КРЕДИТ
Банк получателя
		Вид опер.
Сумма прописью		Назн. плат
		Срок плат.
		Очер.
Приложение на _____лист. Подпись:		№ гр. банка

Приложение 5

Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

Приложение 6

Поступ. в банк плат.		Оконч. срока акцепта		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Условие оплаты		Срок для акцепта
Сумма прописью
ИНН	Сумма
Сч. №
Плательщик
	БИК
Сч. №
Банк плательщика
	БИК
Сч. №
Банк получателя
ИНН	Сч. №
Вид оп.		Очер. плат.
Наз. пл.
Рез. поле
Получатель	Код
Назначение плжа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

	Подписи		Отметки банка получателя
М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сум­ма час­тич­но­го пла­те­жа	Сумма ос­тат­ка пла­те­жа	Под­пись	Дата помещения в картотеку
						Отметки банка плательщика

Приложение 7

Ответы на вопросы:

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Дата добавления: 2015-05-09