Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Тема 13. Финансовые обязательства




Расчетные и кредитные (финансовые) обязательства возникают из договора займа и его разновидностей, а также из банковских договоров. Следует отметить, что в расчеты и отношения займа между гражданами, производимые в национальной валюте в наличной форме, законодатель не вмешивается, за небольшим исключением.

Договор займа - это соглашение сторон, по которому одна сторона - займодатель - передает, а в случаях, предусмотренных ГК или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение или оперативное управление) другой стороне - заемщику - деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить займодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества (статья 715 ГК РК). Предметом договора является передача имущества, определенного родовыми признаками и потребляемого (деньги или иные вещи). В этом заключается основное отличие договора займа от договора имущественного найма. Разновидностями займа являются выдача аванса, кредита, предоставление отсрочки, рассрочки, предварительная оплата. Юридическим лицам и гражданам запрещается заем денег от граждан в качестве предпринимательской деятельности, такие договоры признаются недействительными. Форма договора займа соответствует общим правилам о форме сделок, предусмотренным статьями 151-152 ГК РК. Договор является односторонним, так как после передачи вещи или денег у заемщика возникает только обязанность по своевременному возврату, а у займодателя - право требовать возврата займа. Законодатель выделяет такие виды займа, как договор государственного займа и договор банковского займа.

Одной из новых разновидностей договора займа является договор факторинга, или договор финансирования под уступку денежного требования, в основе которого лежит римская цессия (замена кредитора). Это соглашение сторон, по которому одна сторона (финансовый агент, фактор) передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента с этим третьим лицом (статья 729 ГК РК). То есть клиент уступает финансовому агенту (фактору) право требования к своему должнику. Предметом уступки может быть как уже существующее требование, так и будущее требование (право на получение денег, которое возникнет в будущем), уступаемое с целью получения финансирования. Денежное требование, передаваемое клиентом финансовому агенту, должно быть действительным. Договор может быть как реальным, так и консенсуальным. Срок договора определяется соглашением сторон. Цена договора - это стоимость уступаемого требования клиента к должнику. В обязанности финансового агента входит: финансирование клиента; в предусмотренных договором случаях принятие от клиента документы для ведения бухгалтерского учета; предоставление клиенту иных финансовых услуг и т.д. Обязанностью клиента является уступка фактору денежного требования и обеспечение его действительности. Кроме того, клиент и фактор должны уведомить должника о замене кредитора.

Банковским договорам посвящена Глава 38 ГК РК "Банковское обслуживание", которое основано на безналичных формах ведения счетов, расчетов, займов и т.д., в совокупности именуемых банковскими услугами. Банковские услуги состоят из договоров банковского счета, перевода денег, банковского вклада и иных договоров (статья 739 ГК РК). Помимо Гражданского кодекса, оказание банковских услуг регулируется также специальным, так называемым, банковским законодательством. В частности, законами о Национальном банке и о банковской системе, о платежах и переводе денег, о денежной системе и многочисленными подзаконными актами. Одной из основных обязанностей банка при исполнении таких договоров является соблюдение банковской тайны (статья 745 ГК РК).

Так, для оказания банковских услуг основным, наиболее распространенным видом договора является договор банковского счета, по которому одна сторона - банк - обязуется принимать деньги в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе или выдаче клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные данным договором. Этот договор предшествует всем операциям, которые проводятся с безналичными деньгами. Банк может использовать деньги, имеющиеся на счете клиента, вместе с тем он должен гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться своими деньгами и истребовать их в любое время. Договор консенсуальный, возмездный, взаимный, форма договора - письменная.

Клиент, являющийся частным предпринимателем без образования юридического лица, а также юридические лица обязуются "хранить" деньги на открытом для них счете, с присвоением индивидуального идентификационного кода. За пользование деньгами клиента банк уплачивает проценты. Банк или иное банковское учреждение должны иметь лицензию. Клиентами могут быть юридические и физические лица, в том числе несовершеннолетние (см. статью 25 ГК РК). Выделяются следующие виды счетов: расчетный, текущий, субсчет, бюджетный счет, корреспондентский счет, контокоррентный счет, спецссудный счет и т.д. Для заключения договора банковского счета в предпринимательской деятельности клиенту необходимо представить: заявление об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации и устав, карточку с нотариально удостоверенными образцами подписи первого руководителя (распорядителя кредита) и бухгалтера с оттиском печати. Помимо соблюдения банковской тайны, обязанностью банка является надлежащее выполнение операций по счету (см. ст. 750 ГК РК). Банк является наиболее сильной стороной в данном договоре, поэтому законодатель устанавливает соответствующую ответственность за ненадлежащее исполнение обязанностей.

По договору о переводе денег банк обязуется по поручению клиента перевести третьему лицу деньги без присвоения индивидуального идентификационного кода (ст. 754 ГК РК). Осуществление такого договора производится в полном соответствии с банковским законодательством по специальным правилам.

Договор банковского вклада - это соглашение сторон, по которому банк обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги, именуемые вкладом, выплачивать по ним вознаграждение в размерах и в порядке, предусмотренных договором, а также возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законом и договором (статья 756 ГК РК). Следовательно, для определения прав и обязанностей сторон необходимо знать виды банковских вкладов, которые предусмотрены статьей 757 ГК: вклад до востребования, срочный вклад, условный вклад. На практике данные договоры стали именоваться депозитами. Форма договора - простая письменная; договор реальный, односторонний, возмездный. Вкладчиками могут быть как юридические, так и физические лица. Для физических лиц письменная форма договора выражается выдачей сертификата или сберегательной книжки, которая может быть именной или на предъявителя. Вклады могут вноситься наличными или безналичными деньгами.

Для закрепления темы о банковских услугах важно знать формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками, расчеты векселями, денежные переводы через предприятия связи и новые формы расчетов с использованием так называемых электронных денег - банковских пластиковых карт.

 




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2015-05-10; Просмотров: 346; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.014 сек.