Общие положения. Программа и методические указания к выполнению контрольной работы и подготовке к экзамену (зачету) по дисциплине «налоговое право»

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Программа и методические указания к выполнению контрольной работы и подготовке к экзамену (зачету) по дисциплине «Налоговое право»

Красноярск 2013

Министерство образования и науки Российской Федерации

Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М. Ф. Решетнева

Программа и методические указания к выполнению контрольной работы и подготовке к экзамену (зачету) по дисциплине «Налоговое право»

Красноярск 2013

УДК 342.9

Рецензент

кандидат юридических наук, доцент С.А. Пунтус

Печатается по решению Методической комиссии ГФ

Правоведение: Программа и методические указания к выполнению контрольной работы и подготовке к экзамену (зачету) по дисциплине «Налоговое право» Сост.: ст. преподаватель кафедры правоведения Ю.Е. Безкоровайная, СибГАУ. - Красноярск, 2013.- 24 с.

© Сибирский государственный аэрокосмический

университет имени академика М. Ф. Решетнева, 2013

Цель данного издания - помочь студентам-магистрам самостоятельно выполнить контрольную работу и подготовиться к сдаче зачета (экзамена) по налоговому праву. Для успешного выполнения указанной работы магистры должны ознакомиться с настоящим методическим пособием, изучить нормативные акты и литературу, которая приведена в библиографическом списке.

Программа содержит разделы курса налоговое право и перечень включаемых в них вопросов.

Контрольная работа, состоит из нескольких задач. При выполнении кон­трольной работы необходимо учитывать следующие указания:

1. Студент обязан выполнить один из указанных в программе вариантов контрольной работы. Студенты, фамилии которых начинаются с «А» по «Д» включительно, выполняют вариант 1; студенты, имеющие фамилии, начинающиеся с букв «Е» по «М», выполняют вариант 2;студенты, имеющие фамилии, начинающиеся с «Н» по «С» – вариант 3; студенты, имеющие фамилии, начинающиеся с «Т» по «Я» – вариант 4.

2. Решение задачи представляет собой юридический анализ предложенной в контрольной работе ситуации. Для того чтобы решить задачу, необхо­димо внимательно прочитать ее условие, затем, применяя теоретические знания по курсу налоговое право, попытаться определить круг правоотношений, описанных в задаче. После этого, используя норма­тивно-правовой акт, найти статьи, которые регулируют данные отноше­ния, и на основании найденного материала сделать соответствующие выводы, т. е. ответить на вопрос, поставленный в задаче. При ответе не­обходимо ссылаться на конкретные пункты и статьи тех или иных нор­мативно-правовых актов. В ответе на задачу недостаточно указать ста­тью нормативного акта, необходимо дать анализ данной ситуации и за­тем сослаться на закон. Примерный вариант решения задачи приведен в прил. 2.

3. При оформлении титульного листа контрольной работы необходимо со­блюдать такие же правила оформления, как и при написании реферата (прил. 1).

В программу включен перечень тем рефератов, выполнение которых обязательно, в случае указания на это преподавателем. При написании рефератов необходимо руководствоваться следующими правилами:

1. Работа выполняется письменно, аккуратным разборчивым почерком или на компьютере на стандартных листах формата А 4.

2. При раскрытии темы реферата допускается использование учебников, учебных пособий, монографий различных авторов, но при использова­нии указанных источников не допускается скрытое заимствование тек­ста. Если используются цитаты, то их необходимо оформить соответст­вующим образом (сделать ссылку). Любая совместная деятельность по выполнению контрольной работы не допускается. В случае обнаружения хотя бы двух одинаковых рефератов работы зачету не подлежат.

3. Оформление титульного листа должно соответствовать прил. 1 (см. приложения). Объем работы не ограничен, ответ должен быть полным и без липших фраз.

Контрольная работа и реферат сдают для проверки в сроки, указан­ные преподавателем, или в сроки, установленные деканатом учебного заведе­ния.

В случае неудовлетворительного выполнения работы последняя возвращается студенту на доработку. Срок повторной сдачи работы устанавливается преподавателем.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

Раздел 1. Место налогового права в системе законодательства РФ

Понятие налогового права и его соотношение с другими отраслями права. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве. Налоговое право как подотрасль финансового права.

Принципы налогообложения.

Раздел 2. Система налогового права.

Понятие системы налогового права. Общая часть. Особенная часть.

Раздел 3. Налоговое право как наука и учебная дисциплина.

Понятие, предмет и метод науки налогового права. Функции налогового права. Взаимосвязь науки налогового права с другими науками. Понятие налогового права как учебной дисциплины.

Раздел 4. Понятие и сущность налога и сбора.

Понятие налога. Понятие сбора. Общие правила установления налогов и сборов.

Раздел 5. Принципы налогового права.

Понятие принципов налогового права. Соотношение принципов налогового права и принципов налогообложения.

Раздел 6. Налогово-правовые нормы.

Понятие налогово-правовой нормы. Особенности налогово-правовых норм.

Раздел 7. Источники налогового права.

Понятие источников. Система источников налогового права.

Раздел 8. Действие актов налогового законодательства РФ.

Действие актов налогового законодательства РФ во времени. Действие актов налогового законодательства РФ в пространстве и по кругу лиц.

Раздел 9. Налоговая система РФ.

Система налогов и сборов РФ. Система налоговых правоотношений. Система участников налоговых правоотношений. Нормативно-правовая база сферы налогообложения.

Раздел 10. Участники налоговых правоотношений.

Понятие и виды участников налоговых отношений. Права, обязанности и ответственность участников налоговых отношений.

Раздел 11. Уплата налогов и сборов.

Порядок исчисления налогов и сборов. Порядок и сроки уплаты налогов (сборов). Изменение срока уплаты налога (сбора).

Раздел 12. Налоговый контроль.

Понятие налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Цели налогового контроля. Формы налогового контроля. Методы осуществления налогового контроля.

Раздел 13. Нарушение налогового законодательства РФ и ответственность за их совершение.

Понятие и признаки правонарушения. Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Раздел 14. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.

Понятие налогового спора и его участники. Понятие защиты прав налогоплательщиков. Виды (способы) защиты прав налогоплательщиков. Право на обжалование актов налоговых органов и действие или бездействие их должностных лиц.

Раздел 15. Виды налогов и сборов.

Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Налог на добычу полезных ископаемых. Транспортный налог. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. УСНО. ЕНВД.

Дата добавления: 2015-05-10