Вопросы к зачету. 1. Понятие налога и сбора

1. Понятие налога и сбора. Элементы налога.

2. Налогообложение и налоговая деятельность государства.

3. Методы налогообложения.

4. Принципы налогообложения.

5. Предмет и метод налогового права. Система налогового права.

6. Понятие и виды источников налогового права.

7. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

8. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

9. Субъекты налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений.

10. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

11. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

12. Основные права и обязанности налоговых органов.

13. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

14.Принудительный порядок исполнения обязанности по уплате налогов.

15. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

16. Порядок и условия предоставления, отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, прекращение их действия

17. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок и условия предоставления, прекращение действия

18. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм.

19.Зачет и возврат излишне взысканных сумм.

20. Требование об уплате налога и сбора: понятие и правовое значение.

21. Залог имущества, поручительство и пеня как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

22. Приостановление операций по счетам в банке и арест имущества как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

23. Понятие налоговой декларации. Виды налоговых деклараций. Сроки представления декларации по отдельным видам налогов.

24. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

25. Учет организаций и физических лиц в целях налогообложения.

26.Обязанности органов, учреждений, организаций и банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

27.Понятие налогового контроля, его виды.

28. Камеральная налоговая проверка как форма налогового контроля.

29. Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля.

30. Ограничения по проведению выездной налоговой проверки.

31. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

32. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

33. Понятие, юридические признаки и состав налогового правонарушения.

34.Виды налоговых правонарушений.

35.Принципы правовой ответственности за налоговые правонарушения.

36.Обстоятельства, имеющие правовое значение при привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

37. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

38. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

39. Давность взыскания налоговых санкций.

40.Понятие налогового спора, их виды, причины порождающие данные споры.

41. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

42. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке. Виды исков налогоплательщиков

Дата добавления: 2015-05-10