Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога

Литература по всей теме:

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М. Манускрипт, 1993. (доступно на http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf)

Кучеров, И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. М.: ЮрИнфоР, 2003.

Мамбетелиев Н.Т., Кучеров И.И. Налоговое право ЕврАзЭс: Учебн. пособие. М. ООО «ЮрИнфоР-Пресс». 2011.

Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия/ отв. ред М.В. Карасева, Д.М.Щекин М. Волтерс Клувер. 2009.

Налоговое право. Учебник (пож ред. О.В.Болтиновой, Е.Ю.Грачевой). М. Проспект. 2011.

Финансовое право. Учебник (под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко). М. Проспект. 2010.

Щекин Д. М. Налоговое право государств - участников СНГ. (Общая часть). М. Статут, 2008.

Литература по отдельным вопросам:

Вопрос 1.

Бланкенагель А. Конституционное понимание и функции экономически обоснованных налогов – с точки зрения специалиста из Германии //Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010.

Все начиналось с десятины: этот многоликий налоговый мир. М. Прогресс: Универс. 1992.

Дорилэ Д.В. Развитие налогового законодательства Федеративной Республики Германия во второй половине ХХ в. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М. 2003.

Елинский А.В. Из истории налогообложения зарубежных стран: от древних времен до XVII века//Финансовое право. 2006, № 5.

Опыт прогрессивного Средневековья. Налоговый контроль глазами историка (Интервью с П.И.Луганским) // Налоговед. 2007. № 1.

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. М. Финансы и статистика. 2008.

Шередеко Е.В. Развитие налогового законодательства Великобритании в конце XX – начале XXI в.//Финансовое право. 2010, № 1.

Вопрос 2.

Башняк О.С. Принципы налогообложения и их реализация в налоговом законодательстве Украины: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Харьков. 2005.

Бланкенагель А. Конституционное понимание и функции экономически обоснованных налогов – с точки зрения специалиста из Германии //Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010.

Боргдорф Р. Учет платежеспособности при взимании налога. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.

Буссе Р. Судебное разрешение налоговых споров в Германии, роль Конституционного Суда ФРГ в развитии налогового права Сборник. Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010.

Верт Ф. Рассмотрение Федеральным конституционным судом Германии обращений по налоговым вопросам. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.

Демейер К. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Бельгии, актуальных для России/Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010

Джобс Т. Конституционные принципы законности и определенности правовых норм налогового и уголовного права. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2004 года: по материалам 2-й Междунар. научн-практ. конф 15-16 апреля 2005 г. Москва. Волтерс Клувер, 2006.

Джобс Т. Некоторые аспекты немецкого налогового права//Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2003 года. М. Издательско-консультационная группа «Статус-Лво 97», 2004.

Замулко Валерия. Роль Европейского Суда по правам человека в формировании принципа баланса интересов налогоплательщика и государства в налоговом праве Российской Федерации /Актуальные проблемы финансов и финансового права с точки зрения фискального и монетарного поощрения хозяйственного роста в странах средней и восточной Европы после 2010 года. Сборник статей IX международной конференции. Прага. 2010.

Егорова М.О. Принципы налогового права ФРГ /Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты. (под ред. Козырина А.Н.). М. Готика. 2005.

Замулко Валерия. Роль Европейского Суда по правам человека в формировании принципа баланса интересов налогоплательщика и государства в налоговом праве Российской Федерации /Актуальные проблемы финансов и финансового права с точки зрения фискального и монетарного поощрения хозяйственного роста в странах средней и восточной Европы после 2010 года. Сборник статей IX международной конференции. Прага. 2010.

Кикабидзе Н.Р. Общие принципы налогообложения и сборов в России и США в сфере основ конституционного строя (сравнительно-правовой анализ) // Финансовое право. 2006. № 12.

Кирсанова А.А. Запрет обратной силы налогового законодательства в Норвегии не действует /Обзор Решения Верховного Суда Норвегии от 18 июня 2001 года № 2000-00887/Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты. (под ред. Козырина А.Н.). М. Готика. 2005.

Ладыгина О.С. Налогообложение предприятий с иностранными инвестициями в решении Конституционного Суда Украины /Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010

Остерло Л., A. Торстен Джобс. Конституционные принципы налогов и сборов в ФРГ//Налоговед, 2004, № 5-7.

Остерло Л., A. Торстен Джобс. Конституционные принципы налогов и сборов в ФРГ//Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2003 года. М. Издательско-консультационная группа «Статус-Лво 97», 2004.

Рекцигель Ш. Немецкий опыт о недопустимости обратной силы решений высших судебных органов ФРГ, ухудшающих положение налогоплательщика. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 11-12 апреля 2008 г. Москва. Волтерс Клувер, 2009.

Рекцигель Ш. Применение Конституционным Судом ФРГ принципов налогообложения. Сборник. Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010.

Роверс Н.К. Решения по налоговым спорам Верховного Суда Нидерландов /Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010.

Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. - М. Статут, 2006.

Шугаев А.А. Бюджетно-налоговый федерализм в Российской Федерации с США: сравнительно-правовой аспект. Диссертация на соискание степени кандидата юридических наук. М. 2009.

Вопрос 3.

Даумов А.Б. Налоговое право: опыт Республики Казахстан. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам V Междунар. н Остерло Л., A. Торстен Джобс. Конституционные принципы налогов и сборов в ФРГ//Налоговед, 2004, № 5-7.

Дирк Б. «Справедливая система налогообложения – важная составная часть правовой культуры общества» // Налоговед. 2009. № 1.

Егорова М.О. Налоговое право ФРГ: вопросы теории// Административное и финансовое право. 2006(1) Ежегодник центра публично-правовых исследований Там 1 (2006). М. АНО «Центр публично-правовых исследований». 2006.

Закон о налогообложении в Тасмании (Австралия) 1997 года (перевод Вахтинской Е.М.) /Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты. (под ред. Козырина А.Н.). М. Готика. 2005.

Кикабидзе Н.Р. Общие принципы налогообложения и сборов в России и США в сфере основ конституционного строя (сравнительно-правовой анализ) // Финансовое право. 2006. № 12.

Ларо М. Вычет коммерческих расходов в США// Налоговед. 2010. № 4.

Налоговое право Евразийского экономического сообщества: правовой режим налога на добавленную стоимость (под ред. Д.В.Винницкого). М. Волтерс-Клувер, 2010.

Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия/ отв. ред. М.В. Карасевой, Д.М.Щекин М. Волтерс Клувер. 2009.

Положение о налогах и платежах в ФРГ 1977 года (перевод П.В. Евдокимова) /Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты. (под ред. Козырина А.Н.). М. Готика. 2005.

Остерло Л., A. Торстен Джобс. Конституционные принципы налогов и сборов в ФРГ//Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2003 года.М. Издательско-консультационная группа «Статус-Лво 97», 2004.аучн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.

Польссон Р. Введение в шведское налоговое право. Екатеринбург. 2006.

Порохов Е.В. Теория и практика налогового права Республики Казахстан: основные проблемы. Алматы. ТОО «Налоговый эксперт, 2009.

Рекцигель Ш. Применение Конституционным Судом ФРГ принципов налогообложения. Сборник. Налоговое право в решениях Конституционного суда Российской Федерации 2008 года: Сборник. М. Статут. 2010.

Рыжкова Е.А. Основные черты налогового права Швеции и Финляндии / Е.А. Рыжкова // Финансовое право зарубежных стран: Сборник научных трудов / МГИМО(У) МИД России. Междунар.-правовой фак.; Под общ. ред. Г.П. Толстопятенко. – М.: МГИМО, 2001

Шепенко Р.А. Налоговое право Гонконга. М. «Вузовская книга». 2007.

Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: взимание и ответственность. М. Волтерс Клувер. 2005.

Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. М.Статут. 2004.

Вопрос 4.

Шаукенов А.Т. Налоговое обязательство в Республике Казахстан: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Алматы. 2007.

Вопрос 5.

Субъект налога. Налоговый объект. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога. Масштаб налога.

Вопрос 6.

Вахитов Р.Р. Инвестиционные налоговые льготы: Республика Казахстан // Налоговед. 2005. № 9.

Гончаренко И.А. Особенности предоставления налоговых льгот по НДС в Великобритании и в России (сравнительно-правовой анализ) / И.А. Гончаренко // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2008. - № 3.

Гончаренко И.А. Направления совершенствования правового регулирования предоставления налоговых льгот для проведения НИОКР в России на основе опыта зарубежных стран / И.А. Гончаренко // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2009. - № 10.

Деймейер К. Налоговые вычеты и скидки, предусмотренные налоговым законодательством Бельгии. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 11-12 апреля 2008 г. Москва. Волтерс Клувер, 2009.

Корф Д.В. Налогообложение в сфере образования в Великобритании//Финансовое право. 2007, № 10.

Мижинский М.Ю. Опыт государственно-правового регулирования предоставления налоговых льгот компаниям, осуществляющих НИОКР, в Германии // Финансовое право. 2006. № 10.

Эшонов М. Правовое регулирование налогообложения образовательной деятельности в Узбекистане//Финансовое право. 2011, № 12.

Дата добавления: 2015-05-31