Список вопросов

для подготовки к экзамену по дисциплине

«Международное налоговое право»

1. История развития международного налогового права.

2. Элементы международно-правового регулирования налоговых отношений в договорах о мире.

3. Налогово-правовое регулирование в условиях глобализации экономики.

4. Понятие международного налогового права.

5. Международное налоговое право как международно-правовой институт.

6. Международные налоговые отношения как предмет международного налогового права.

7. Соотношение норм международного налогового права и национального налогового законодательства.

8. Принципы международного налогового права.

9. Источники международного налогового права.

10. Процедуры установления международных налоговых норм, особенности их действия.

11. Формы выражения согласия на обязательность международного договора.

12. Классификация международных налоговых соглашений.

13. Акты международных организаций и итоговые акты международных конференций как источники международного налогового права.

14. Судебный прецедент как источник международного налогового права.

15. Понятие субъектов международного налогового права.

16. Государства как субъекты международного налогового права.

17. Международные организации как участники международных налоговых отношений.

18. Частные субъекты международного налогового права.

19. Международно-правовые основы налогового статуса организаций.

20. Международно-правовой налоговый статус физического лица.

21. Общая характеристика критериев (тестов) резидентства физических лиц в международном налоговом праве.

22. Понятие унификации и гармонизации налогового законодательства.

23. Влияние международного налогового права на процесс унификации и гармонизации национального налогового законодательства.

24. Реализация норм модельных (типовых) нормативных налоговых актов.

25. Модельное налоговое законодательство.

26. Модельные (типовые) налоговые соглашения.

27. Общая характеристика Модельного налогового кодекса СНГ.

28. Модельные (типовые) соглашения об избежании двойного налогообложения.

29. Юридические ситуации международного двойного налогообложения и правовые средства их разрешения.

30. Подходы, используемые для устранения двойного налогообложения.

31. Методы устранения двойного налогообложения.

32. Общие и специальные соглашения об избежании двойного налогообложения.

33. Правовая характеристика общих соглашений об избежании двойного налогообложения.

34. Постоянное представительство иностранной организации: понятие и виды.

35. Соглашения, содержащие положения об избежании двойного налогообложения в сфере авторских прав.

36. Урегулирование ситуаций двойного налогообложения в отношении косвенных налогов.

37. Устранение двойного налогообложения в сфере транспорта на основе международных соглашений ограниченного действия.

38. Налоговые привилегии и иммунитеты как институты международного налогового права.

39. Особый статус дипломатических представительств и консульств.

40. Освобождение от налогов международных организаций.

41. Международно-правовое регулирование обмена органов налогового администрирования информацией и оказания помощи в сборе налогов.

42. Оказание помощи в сборе налогов.

43. Соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства.

44. Общая характеристика Конвенции о взаимной административной помощи в налоговых вопросах

45. Условия о конфиденциальности информации в соглашениях о взаимной административной помощи в налоговых вопросах.

46. Общемировые и общеевропейские подходы к организации противодействия экономическим преступлениям.

47. Особенности применения международных соглашений о правовой помощи по уголовным делам и выдаче в отношении фискальных преступлений.

48. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями финансового и налогового законодательства.

49. Международно-правовые основы сотрудничества в борьбе с налоговыми преступлениями.

50. Налоговые споры в системе международного правосудия.

51. Рассмотрение налоговых споров в Европейском суде.

52. Рассмотрение споров, вытекающих из налоговых правоотношений, Европейским судом по правам человека.

53. Толкование международных налогово-правовых норм Экономическим судом СНГ.

54. Компетенция международного коммерческого арбитража по рассмотрению споров о налогах.

Дата добавления: 2015-05-31