Тема 9. Федеральные налоги и сборы

Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.

И сборах.

Их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за

Тема 4. Налоговый контроль.

Понятие налогового контроля. Задачи налогового контроля. Виды налогового контроля. Методы налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Встречные налоговые проверки. Порядок и сроки проведения налоговых проверок. Налоговая тайна.

Понятие налоговой безопасности. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения: противоправность, виновность, наказуемость. Элементы состава налогового правонарушения. Классификация составов налоговых правонарушений.

Налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16 Налогового кодекса РФ; налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 18 Налогового кодекса РФ. Административные правонарушения в сфере налогов и сборов. Уголовные преступления в сфере налогов и сборов.

Понятие налоговой ответственности. Функции налоговой ответственности. Признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от налоговой ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Понятие налоговой санкции. Способы исчисления санкций. Срок давности взыскания санкций.

Понятие права на обжалование и его законодательное закрепление. Органы, обеспечивающие защиту прав налогоплательщика. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщика: порядок, сроки, основания. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков: порядок, сроки. Предметы исковых требований налогоплательщиков. Подсудность дел о защите нарушенных прав налогоплательщиков.

Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговый (отчётный) период, порядок и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.

Акцизы: подакцизные товары, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.

Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога, сроки предоставления налоговой декларации. Поступления, относящиеся к доходам от источников в РФ, от источников за пределами РФ. Налоговые вычеты: понятие, виды, основания, размеры.

Единый социальный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, ставки налога, сроки и порядок исчисления и уплаты налога, сроки предоставления налоговой декларации.

Налог на прибыль организаций: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, срок предоставления налоговой декларации. Классификация доходов и расходов.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, ставки сбора, порядок и сроки уплаты.

Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты налога.

Государственная пошлина: понятие государственной пошлины, плательщики пошлины, объект взимания пошлины, порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Основания и порядок возврата и зачёта государственной пошлины.

Дата добавления: 2015-05-31