Тематическое планирование. Содержание учебного материала

Содержание учебного материала.

Объяснительная записка.

Иваново 2009 г.

Налоговое право

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

Специальность 021100 – Юриспруденция

Кафедра: Конституционного, административного и финансового права

Факультет: Юридический

ПРИНЯТО КАФЕДРОЙ

Протокол № __ от «__»__________2009 г.

Зав. кафедрой __________ ____________

Подпись Ф И О

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ИВАНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

УТВЕРЖДАЮ:

Декан юридического факультета

____________ _______________

Подпись Ф И О

«___»_______________2009 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Специальность 021100 – Юриспруденция

Кафедра: Конституционного, административного и финансового права

Курс четвертый Семестр седьмой

Факультет: Юридический

Общая трудоемкость дисциплины часов 134

В том числе (часов по учебному плану очной формы обучения):

Лекции 36

Практические занятия 36

Самостоятельная работа 62

Рассмотрена на заседании кафедры «__»________________ 200 __ г.

Зав. кафедрой _____________ _________________

Подпись Ф И О

ПРИНЯТО

Ученым советом факультета

Протокол № __ от «__»__________200__г.

Учебным планом вуза, в соответствии с новыми стандартами юридического образования, утвержденными Министерством образования Российской Федерации в 2000г. предусмотрено: студенты, обучающиеся по специальности «Юриспруденция» на дневном и заочном отделениях изучают курс «Налоговое право».

За основу предлагаемой программы взята часть Типовая программа по финансовому праву, подготовленная профессорско-преподавательским коллективом Московского Государственного университета им. М.В. Ломоносова, одобренная Советом по правоведению Учебно-методического объединения университетов России и переработана в соответствии с требованиями действующего законодательства на 1 августа 2009 г. Программа является авторской разработкой.

На дневном отделении запланировано 36 часа лекционных и 36 часов семинарских занятий.

На заочном отделении - 12 часов лекционных и 6 часов семинарских занятий.

На отделении ускоренного обучения (на базе высшего образования) - 10 часов лекционных и 4 часа семинарских занятий.

Кроме того, по указанному курсу студенты ОЗО выполняют контрольную работу.

Изучение курса заканчивается сдачей зачета на ДО, ОЗО и УО.

В целях более углубленного изучения курса «Налоговое право» и осуществления контроля за самостоятельной работой студентов на заочном отделении им предлагается выполнить реферат на предложенную тему.

2.1. Разделы курса

Раздел 1. Основные положения теории налогового права.

Раздел 2. Правовое регулирование налоговых правоотношений.

Раздел 3. Реализация налоговой обязанности.

Раздел 4. Налоговый контроль и нарушения налогового законодательства.

Раздел 5. Система налогов и сборов Российской Федерации.

2.2. Краткое содержание разделы (по темам).

Раздел 1. Основные положения теории налогового права.

Тема 1. Предмет, источники и система курса. Понятие и классификация налогов и сборов. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов.

1.1. Предмет курса «Налоговое право». Система курса. Источники налогового права и литература по курсу.

1.2. Понятие налога и его основные признаки.

1.3. Функции налогов в современных условиях.

1.4. Понятие сбора его отличие от налога.

1.5. Классификация налогов.

1.6. Порядок установления налогов. Требования, предъявляемые к правовому акту, устанавливающему налог.

1.7. Понятие введения и взимания налогов и сборов.

1.8. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

Раздел 2. Правовое регулирование налоговых правоотношений.

Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений.

2.1. Понятия налогоплательщика, их виды.

2.2. Понятие и виды представителей налогоплательщиков в налоговых правонарушениях.

2.3. Налоговые агенты.

2.4. Взаимозависимые лица.

2.5. Обязанности налогоплательщиков (или плательщиков сборов).

2.6. Права налогоплательщиков (или плательщиков сборов).

2.7. Виды государственных органов, обеспечивающих сбор и взыскание налогов.

2.8. Права налоговых органов.

2.9. Обязанность налоговых органов и их должностных лиц.

2.10. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

2.11. Полномочия финансовых органов.

2.12. Полномочия органов внутренних дел.

2.13. Полномочия банков.

2.14. Иные участники налоговых правоотношений.

Тема 3. Правовые основы установления размера уплачиваемых налогов.

3.1. Понятие объектов налогообложения, их основные виды.

3.2. Источник налога, его отличие от объекта обложения.

3.3. Налоговая база, порядок ее исчисления. Единица обложения (масштаб налога).

3.4.. Налоговый период, порядок его определения.

3.5. Ставки налога, их виды.

3.6. Методы налогообложения.

3.7. Понятие налоговых льгот их значение.

3.8. Виды налоговых льгот.

3.9. Основания и порядок предоставления налоговых льгот.

Тема 4. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения.

4.1. Понятие и виды сроков уплаты налогов и сборов.

4.2. Порядок установления сроков уплаты.

4.3. Понятие изменения срока уплаты налога и сбора, его общие условия.

4.4. Обстоятельства, исключающие возможность изменения срока уплаты налога.

4.5. Органы, уполномоченные принимать решение об изменении срока уплаты налога.

4.6. Условия и порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога.

4.7. Понятие и значения инвестиционного налогового кредита.

4.8. Условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

4.9. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита.

Раздел 3. Реализация налоговой обязанности.

Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

5.1. Порядок определения налогоплательщиками - организациями налоговой базы и размера налоговых платежей.

5.2. Порядок исчисления размеров налогов и сборов с физических лиц.

5.3. Понятие и значение налоговых деклараций.

5.4. Понятие исполнения обязанности по уплате налога или сбора

5.5. Порядок уплаты налогов и сборов организациями.

5.6. Порядок уплаты налогов и сборов физическими лицами.

5.7. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации или ликвидации организации – налогоплательщика.

5.8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

5.9. Порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам.

Тема 6. Взыскание не внесенных в установленные сроки налоговых платежей.

6.1. Понятие недоимки по налогу.

6.2. Требование об уплате налога и сбора и сроки его направления налогоплательщикам.

6.3. Взыскание налога и сбора за счет денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей на счетах в банке.

6.4. Взыскание налога и сбора за счет иного имущества налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей.

6.5. Взыскание налога и сбора за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика – физического лица, не являющихся индивидуальным предпринимателем.

6.6. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.

Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

7.1. Понятие и значение способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов).

7.2. Залог имущества недоимщика.

7.3. Поручительство, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога, его условия и порядок осуществления.

7.4. Пеня, ее размер и порядок уплаты.

7.5. Приостановление операций по счетам организации и индивидуальных предпринимателей, порядок его применения.

7.6. Арест имущества организации – недоимщика, его виды, порядок применения.

Раздел 4. Налоговый контроль и нарушения налогового законодательства.

Тема 8. Налоговый контроль.

8.1. Понятие и значение налогового контроля.

8.2. Формы проведения налогового контроля.

8.3. Учет налогоплательщиков в налоговых органах, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета.

8.4. Получения пояснений налогоплательщика, налогового агента.

8.5. Виды налоговых проверок.

8.6. Камеральная налоговая проверка.

8.7. Выездная налоговая проверка.

8.8. Осмотр помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения доходов.

8.9. Истребование и выемка документов и предметов налогоплательщика.

8.10. Оформление результатов проведения налогового контроля.

Тема 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

9.1. Понятие налогового правонарушения.

9.2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

9.3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

9.4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Формы вины субъектов налоговых правонарушения.

9.5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершении налогового правонарушения.

9.6. Налоговые санкции.

9.7. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

9.8. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Тема 10. Виды налоговых правонарушений.

10.1. Нарушения, связанные с постановкой на налоговый учет и нарушением срока представления сведений об открытии и закрытии банковского счета.

10.2. Непредставление налоговой декларации и грубое нарушение правил учета доходов и расходов налогоплательщиком.

10.3. Неуплата или неполная уплата налога. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет налогов.

10.4. Незаконное невыполнение требований налоговых органов, несоблюдение порядка содержания имущества, на которое наложен арест.

10.5. Другие виды налоговых правонарушений.

Тема 11. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц.

11.1. Порядок обжалование актов налоговых органов и незаконных действий их должностных лиц.

11.2. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.

11.3. Последствия подачи жалобы.

11.4. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом (должностным лицом) и судом.

Раздел 5. Система налогов и сборов Российской Федерации.

Тема 12. Федеральные налоги и сборы.

12.1. Налоговая система Российской Федерации.

12.2. Федеральные налоги, их особенности и виды.

12.3. Налог на добавленную стоимость. Элементы налогообложения по налогу.

12.4. Акцизы. Элементы налогообложения по налогу.

12.5. Налог на прибыль организаций. Элементы налогообложения по налогу.

12.6. Единый социальный налог. Элементы налогообложения по налогу.

12.7. Налог на доходы физических лиц. Элементы налогообложения по налогу.

12.8. Водный налог. Элементы налогообложения по налогу.

12.9. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налогообложения по налогу.

12.10. Государственная пошлина. Элементы обложения.

12.11. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы обложения.

Тема 13. Специальные налоговые режимы.

13.1. Понятие, особенности и виды Специальных налоговых режимов.

13.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налогообложения.

13.3. Упрощенная система налогообложения. Элементы налогообложения.

13.4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налогообложения.

13.5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Элементы налогообложения.

Тема 14. Региональные налоги и сборы.

14.1. Понятие, особенности и виды региональных налогов и сборов.

14.2. Налог на имущество организаций. Элементы налогообложения по налогу.

14.3. Транспортный налог. Элементы налогообложения по налогу.

14.4. Налог на игорный бизнес. Элементы налогообложения по налогу.

Тема 15. Местные налоги и сборы.

15.1. Понятие, особенности и виды местных налогов и сборов.

15.2. Налог на имущество физических лиц. Элементы налогообложения по налогу.

15.3. Земельный налог. Элементы налогообложения по налогу.

3.1. На дневном отделении

№ п/п	Наименование разделов, тем	Всего часов (общая тру-доемкость)	Аудиторные занятия	Самостоя-тельная работа
Лекции	Семинары, практич. занятия
1.   2.   3.   4.   5.   6.   7.   8.   9.   10.   11.   12. 13.   14. 15.   16.   17. 18. 19. 20.	Раздел 1. Основные положения теории налогового права. Тема 1. Предмет, источники и система курса. Понятие и классификация налогов и сборов. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов. Раздел 2. Правовое регулирование налоговых правоотношений. Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений. Тема 3. Правовые основы установления размера уплачиваемых налогов. Тема 4. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения. Раздел 3. Реализация налоговой обязанности. Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Тема 6. Взыскание не внесенных в установленные сроки налоговых платежей. Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Раздел 4. Налоговый контроль и нарушения налогового законодательства. Тема 8. Налоговый контроль. Тема 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Тема 10. Виды налоговых правонарушений. Тема 11. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц. Раздел 5. Система налогов и сборов Российской Федерации. Тема 12. Федеральные налоги и сборы. Тема 13. Специальные налоговые режимы Тема 14. Региональные налоги и сборы. Тема 15. Местные налоги и сборы.

3.2. По заочной форме обучения

№ п/п	Наименование разделов, тем	Всего часов (общая тру-доемкость)	Аудиторные занятия	Самостоя-тельная работа
Лекции	Семинары, практич. занятия
1.   2.   3.   4.   5.   6.   7.   8.   9.   10.   11.   12. 13.   14. 15.   16.   17. 18. 19. 20.	Раздел 1. Основные положения теории налогового права. Тема 1. Предмет, источники и система курса. Понятие и классификация налогов и сборов. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов. Раздел 2. Правовое регулирование налоговых правоотношений. Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений. Тема 3. Правовые основы установления размера уплачиваемых налогов. Тема 4. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения. Раздел 3. Реализация налоговой обязанности. Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Тема 6. Взыскание не внесенных в установленные сроки налоговых платежей. Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Раздел 4. Налоговый контроль и нарушения налогового законодательства. Тема 8. Налоговый контроль. Тема 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Тема 10. Виды налоговых правонарушений. Тема 11. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц. Раздел 5. Система налогов и сборов Российской Федерации. Тема 12. Федеральные налоги и сборы. Тема 13. Специальные налоговые режимы Тема 14. Региональные налоги и сборы. Тема 15. Местные налоги и сборы.

3.3. По заочной форме ускоренного обучения (на базе высшего образования)

№ п/п	Наименование разделов, тем	Всего часов (общая тру-доемкость)	Аудиторные занятия	Самостоя-тельная работа
Лекции	Семинары, практич. занятия
1.   2.   3.   4.   5.   6.   7.   8.   9.   10.   11.   12. 13.   14. 15.   16.   17. 18. 19. 20.	Раздел 1. Основные положения теории налогового права. Тема 1. Предмет, источники и система курса. Понятие и классификация налогов и сборов. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов. Раздел 2. Правовое регулирование налоговых правоотношений. Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений. Тема 3. Правовые основы установления размера уплачиваемых налогов. Тема 4. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения. Раздел 3. Реализация налоговой обязанности. Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Тема 6. Взыскание не внесенных в установленные сроки налоговых платежей. Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Раздел 4. Налоговый контроль и нарушения налогового законодательства. Тема 8. Налоговый контроль. Тема 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Тема 10. Виды налоговых правонарушений. Тема 11. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц. Раздел 5. Система налогов и сборов Российской Федерации. Тема 12. Федеральные налоги и сборы. Тема 13. Специальные налоговые режимы Тема 14. Региональные налоги и сборы. Тема 15. Местные налоги и сборы.

Дата добавления: 2015-05-31