Коэффициенты прибыльности

Соотношение собственных и заемных средств/ коэффициенты структуры капитала

Коэффициенты ликвидности

Общая прибыльность

Особые комментарии

Прогноз потока наличности

Стандартный балансовый отчет

Балансовый отчет

С учетом изменений, происходящих в системе бухгалтерского учета России и тенденции ее сближения с мировыми стандартами, используется европейский стандарт.

Стандартный балансовый отчет приведен в Таблице 2.

Таблица 2

Активы (1)	Пассивы (1)
Основные средства	Долгосрочные обязательства
земля и здания станки и оборудование средства транспорта другие	долгосрочные займы ценные бумаги нераспределенная прибыль
Итого основные средства	Итого долгосрочные обязательства
Оборотные средства	Текущие обязательства
сырье продукция в процессе производства законченная продукция счета дебиторов предоплата, которая может быть получена остаток на банковском счете наличные	краткосрочные займы накопившиеся задолженности по выплате налогов
Итого: оборотные средства	Итого: текущие обязательства
Итого: активы	Итого: пассивы

(1) приводится третья категория активов и пассивов: промежуточные активы и пассивы.

Перечисления всех оттоков наличных средств (платежей) и всех притоков наличности с разноской по месяцам.

Возможность выполнения проекта

• специфические подсчеты
• подсчет общей прибыльности проекта ______________________________

Самые общие коэффициенты о финансовой структуре бизнеса и о его прибыльности.

• общая прибыльность проекта ______________________________
• сравнение прибыльности данного проекта с другими альтернативами проектами, требующими инвестиций ______________________________
• расчет внутренней нормы рентабельности ______________________________
• расчет чистой дисконтированной стоимости ______________________________
• период окупаемости ______________________________

Наиболее общие коэффициенты:

Текущий коэффициент =	текущие активы/текущие пассивы
Коэффициент срочной ликвидности =	наличные средства + краткосрочные рыночные ценные бумаги + дебиторская задолженность/текущие пассивы

Отношение долгосрочной задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов =	долгосрочный долг/акционерный капитал
Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов =	текущие пассивы + долгосрочный долг/акционерный капитал
Коэффициент покрытия процента =	операционная прибыль/ годовые уплаты процентов

Прибыль на общие активы =	чистая прибыль после выплаты налогов + расходы на выплату процентов – налоговые льготы на выплату процентов/сумма активов
Прибыль на собственный капитал =	чистая прибыль в распоряжении обыкновенных акционеров/ общий акционерный капитал
Затраты по отношению к доходам =	затраты (до выплаты налогов)/доходы

Дата добавления: 2015-05-28