Физическими и юридическими лицами

Тема 13. Налоги и сборы, уплачиваемые

Тема 12. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами

Студент должен:

иметь представление:

- о проблемах налогообложения организаций;

знать:

- особенности налогообложения прибыли организаций;

- правовое регулирование налогообложения имущества организаций в России;

уметь:

- анализировать судебную практику, связанную с уплатой налога на прибыль и на имущество.

Правовые основы взимания налога на прибыль в Российской Федерации. Налогово-правовой статус плательщиков налога на прибыль. Объект налогообложения по налогу на прибыль. Характеристика доходов от реализации в целях налогообложения прибыли. Характеристика внереализационных доходов в целях налогообложения прибыли. Понятие и виды расходов в целях налогообложения прибыли. Характеристика расходов, связанных с производством и реализацией при налогообложении прибыли. Понятие и виды внереализационных расходов при налогообложении прибыли. Налоговые ставки и особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Правовое регулирование переноса убытков. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога (авансовых платежей). Сроки уплаты налога. Сущность и порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль/Порядок предоставления декларации по налогу на прибыль.

Правовое регулирование налогообложения имущества организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. Компетенция представительного органа (на примере города Москвы или Московской области) по установлению налога на имущество организаций. Льготы по налогу на имущество организаций, предоставляемые федеральным законодательством. Порядок и сроки уплаты налога на имущество (авансовых платежей).

Единый социальный налог в системе налогов и сборов России и его роль в регулировании общественных отношений. Правовые основы взимания.

Студент должен:

знать:

- систему налогов, подлежащих уплате как физическими лицами, так и организациями;

- порядок исчисления и уплаты единого социального налога, налогообложение транспортных средств, поземельное налогообложение и другие виды налогов;

- правовое регулирование уплаты государственной пощлины;

уметь:

- анализировать практику применения налогового законодательства.

Единый социальный налог в системе налогов и сборов России и его роль в регулировании общественных отношений. Правовые основы взимания. Категории плательщиков по единому социальному налогу. Характеристика объекта налогообложения. Особенности формирования налоговой базы по единому социальному налогу. Предоставление налоговых льгот. Понятие налогового и отчетного периода при уплате единого социального налога. Специфика налоговых ставок. Порядок исчисления и сроки уплаты единого социального налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам.

Правовое регулирование налогообложения транспортных средств в Российской Федерации. Плательщики и объекты налогообложения. Налоговый период и порядок определения налоговой базы по транспортному налогу. Налоговые ставки и особенности исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями. Особенности уплаты транспортного налога на территории города Нижнего Новгорода (Нижегородской области).

Общая характеристика земельного налогообложения. Особенности правового регулирования уплаты земельного налога на современном этапе.

Налогообложение игорного бизнеса в Российской Федерации. Плательщики налога на игорный бизнес и объекты налогообложения. Определение размера налоговых ставок по налогу на игорный бизнес. Порядок исчисления и уплаты налога. Соотношение компетенций федерального и регионального законодателя по установлению налога на игорный бизнес.

Понятие, юридическая природа и основания взимания государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины и порядок определения размера пошлины, подлежащей уплате. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Предоставление отсрочек (рассрочек) по уплате государственной пошлины. Основания предоставления льгот при уплате государственной пошлины.

Общая характеристика правового регулирования налогообложения в сфере добычи полезных ископаемых.

Сущность водного налога и особенности его взимания в Российской Федерации.

Правовое регулирование и особенности уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов в Российской Федерации.

Дата добавления: 2015-05-31