Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Тема 3. Налоговый контроль. Обжалование решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц

Тема 2. Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений

Тема 10. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов РФ

Тема 9. Специальные налоговые режимы

Тема 8. Целевые налоги

При изучении темы важным представляется изучение студентами не только обязательных элементов налогообложения, но и порядок установления льгот (в том числе субъектами РФ), а также особенности перераспределения доходов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ.

Рассматривая виды и особенности применения специальных налоговых режимов, студенты должны давать правильную характеристику субъектов, которые имеют право на их применение, условия для лишения такой возможности.

Характеризуя специальные налоговые режимы, студенты должны уметь описывать те налоги, которые подлежат замене при переходе на соответствующий режим налогообложения.

При изучении государственной пошлины необходимо сравнить ее признаки с отличительными чертами иных обязательных платежей (налог, таможенная пошлина).

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ для студентов очной и заочной форм обучения

Тема 1. История возникновения налогов. Налоговая система Российской Федерации

1. История возникновения налогов.

2. Соотношение понятий «система налогов» и «налоговая система».

3. Классификация налогов. Прямые и косвенные налоги.

4. Юридический состав налога. Обязательные и факультативные элементы юридического состава налога.

1. Место налогового права в системе российского права. Налоговое право как подотрасль финансового права.

2. Источники налогового права: понятие и виды источников,

3. Особенности налоговых правоотношений.

4. Субъекты налоговых правоотношений: их классификация. Налоговая правосубъектность и ее элементы: дееспособность, деликтоспособность, сделкоспособность.

1. Налоговый контроль как вид финансового контроля. Формы и методы налогового контроля.

2. Налоговые проверки: камеральная и выездная налоговые проверки. Особенности налоговых проверок.

3. Порядок обжалования решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.

1. Налоговые правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений, закрепленных в НК РФ и КоАП РФ.

2. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Понятие «налоговая ответственность».

3. Защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов: проблемы, с которыми они сталкиваются при защите своих прав.

Дата добавления: 2015-05-31