КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Та видачі готівки
За іншими статтями надходжень Складання прогнозного розрахунку І видачі підкріплень цим підприємствам Із надходжень від підприємств поштового зв'язку Складання прогнозного розрахунку касових оборотів Підприємства поштового зв'язку здійснюють операції з приймання і видачі готівки. В результаті цих операцій у підприємств поштового зв'язку або створюється надлишок готівки, який має здаватися до банку, або виникає потреба в готівкових підкріпленнях, що надходять з кас банків. Для визначення прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку територіальні управління Національного банку керуються таким: ■ обсяг реалізації послуг зв'язку населенню розраховується на ■ надходження торговельної виручки передбачається відповідно ■ видача пенсій і допомоги прогнозується відповідно до розра Сума інших операцій підприємств поштового зв'язку (за надходженнями або за видачею) розраховується за прогнозними розрахунками, виходячи з фактичного їх рівня за аналогічні прогнозованому періоди минулих років. Територіальні управління Національного банку одержують від підприємств поштового зв'язку дані про обсяг реалізації послуг зв'язку населенню (звітні та прогнозні). За іншими операціями, що здійснюються через підприємства поштового зв'язку, розрахунки складаються на підставі звітних даних банків. Територіальні управління Національного
банку у визначенні прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку в цілому по регіону забезпечують зв'язок прогнозних розрахунків за відповідними символами касових оборотів (надходження торговельної виручки, на видачу пенсій, допомоги та страхових відшкодувань тощо). Прогнозування за статтями «Надходження виручки від усіх видів платних послуг», «Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб», «Надходження від продажу іноземної валюти», «Інші надходження», «Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції», «Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи», «Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб», «Видача за придбану іноземну валюту», «Видача на інші цілі» здійснюється на підставі аналізу динаміки фактичних надходжень та видачі готівки за відповідними статтями в минулому періоді з урахуванням змін факторів, що можуть вплинути на їх обсяги в періоді, який прогнозується. Стаття «Інші надходження» при складанні прогнозних розрахунків касових оборотів містить сукупність сум, які враховуються у звітності про касові обороти за окремими символами: «Надходження податків і зборів», «Повернення заробітної плати», «Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів», «Інші надходження». Стаття «Видача на інші цілі» у складанні прогнозних розрахунків містить сукупність сум, що обліковуються у звітності про касові обороти банку за символами: «Видача на стипендії», «Видача на виплати за відрядженнями», «Видача на викуп і погашення цінних паперів», «Видача на інші цілі». Контрольні запитання і завдання 1. Проаналізуйте функції емісії грошей. 2. Проаналізуйте стадії процесу створення грошей. 3. Якими є основні завдання банків в організації готівкового грошо 4. Які основні завдання в організації готівкового грошового обігу
5. Назвіть основні принципи організації обороту готівки суб'єктами 6. Проаналізуйте правила проведення операцій з готівкою економіч 7. Проаналізуйте особливості встановлення ліміту залишку готівки в 8. За які порушення до підприємств (підприємців) можуть застосо 9. Які види банківських операцій відносять до касових? Назвіть ос 10. Проаналізуйте функції операційної каси банку. 11. Розкрийте зміст операцій з готівкою територіальних установ НБУ. 12. Проаналізуйте механізм забезпечення банків зразками банкнот 13. Які основні вимоги щодо формування та пакування банкнот (мо 14. Проаналізуйте порядок виготовлення, випуску в обіг і реалізації 15. Сформулюйте правила визначення платіжності банкнот і монет 16. Що таке прогноз касових оборотів банків та яке його значення? 17. Проаналізуйте джерела надходження готівки в каси банків. 18. Розкрийте особливості розрахунку сум виплати готівки за різними Розділ 4 КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ § 1. Сутність і види кредитування центральним банком діяльності комерційних банків Центральний банк є банком банків, кредитором в останній інстанції, тобто, тільки він здатний задовольнити зростаючу потребу економіки в кредитних ресурсах. У разі, коли комерційні банки та інші кредитні установи використали всі інші можливості для розширення своєї ресурсної бази шляхом рефінансування активів на ринку цінних паперів або на міжбанківському кредитному ринку, вони звертаються до центрального банку. Центральний банк здійснює рефінансування комерційних банків, тобто кредитує банки на їх прохання у випадках тимчасової нестачі ресурсів. Рефінансування банків - операції з надання кредитів Національним банком банкам у встановленому ним порядку з метою підтримання ліквідності банків.
Кредитування в останній інстанції запобігає виникненню ланцюгового ефекту - поширення кризи від комерційних банків, що тимчасово мають нестачу ліквідності, на фінансово стійкі банки, а також запобігає втраті довіри населення до надійності банківської системи в цілому. Кредити рефінансування центрального банку є для комерційних банків джерелом тимчасових ресурсів, необхідних їм для поповнення ліквідних коштів. Одначе доступ до цих кредитів є обмеженим і залежить від багатьох чинників, основними з яких є такі: • стан грошово-кредитної сфери країни; • фінансовий стан комерційного банку, який звертається по кредит. ку на макроекономічному рівні полягає в тому, що через кредитування банківських установ: • здійснюється емісія грошей в обіг; • збільшується обсяг сукупної грошової маси в економіці. Це створює умови для розширення (експансії) кредитної діяльності комерційних банків. На мікроекономічному рівні кредити центрального банку сприяють: • підтримці необхідного ступеня ліквідності комерційних банків; • зміні структури їхніх активів на користь позичкових операцій; • розширенню обсягу кредитування клієнтів банків. лише комерційні банки. При цьому кредити надаються фінансово стабільним комерційним банкам, що мають лише тимчасові фінансові труднощі (максимальний термін надання кредитів рефінансування у більшості країн становить один рік, при цьому більшість кредитів надається терміном до одного місяця). Кредити рефінансування центрального банку прийнято класифікувати залежно від: • форми забезпечення: о ломбардні; • термінів використання: о короткострокові (від одного до кількох днів); о середньострокові (від місяця до року); • методів надання: о кредити, що надаються через аукціон; • цільового характеру: о сезонні кредити. У нашій країні кредитором в останній інстанції є Національний банк України. Проводячи відповідну грошово-кредитну політику, він може підтримувати ліквідність комерційних банків здійсненням:
• операцій з рефінансування банків; о постійно діюча лінія рефінансування для надання банкам кредитів овернайт; о кредити рефінансування строком до 14 днів і до 365 днів; о операції прямого РЕПО; • депозитних операцій: о укладення депозитних договорів; о емісія депозитних сертифікатів Національного банку; о операції зворотного РЕПО; • операцій на відкритому ринку з державними цінними паперами; • надання стабілізаційного кредиту. Національний банк здійснює регулювання ліквідності банків у межах визначених монетарних параметрів і в обсягах, потрібних для їх збалансування та управління грошово-кредитним ринком. § 2. Загальні вимоги Національного банку до банків у разі здійснення рефінансування У разі потреби в підтриманні ліквідності банки з власної ініціативи можуть звертатися до Національного банку за отриманням кредиту за різними схемами залежно від інструментів рефінансування. Вимоги НБУ до банків, які прагнуть бути допущеними до операцій рефінансування, наведені на рис. 4.1. Національний банк України може встановлювати додаткові вимоги до банків залежно від інструментів і строків рефінансування, а також виду забезпечення кредиту рефінансування. Банки, які не дотримуються встановлених вимог, можуть одержати від Національного банку кредит овернайт або кредит строком до 14 днів лише за умови надання в забезпечення кредиту рефінансування державних цінних паперів, врахованого векселя, авальованого іншим банком, або надання відповідно до законодавства України гарантії іншого банку, що визначений у переліку Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку, в обсязі наданої гарантії. Про отримання гарантії або врахованого векселя, авальованого іншим банком, територіальне управління повідомляє департамент монетарної політики засобами електронної пошти. Кошти банку перераховуються лише після отримання повідомлення територіального управління про наявність гарантії іншого банку або врахованого векселя, авальованого іншим банком. Національний банк здійснює рефінансування банків за процентною ставкою, не нижчою від облікової ставки Національного банку, яка протягом дії кредитного договору не підлягає коригуванню. Для нарахування процентів строк користування кредитом згідно з умовами кредитного договору між Національним банком та банком починається від дня надходження коштів на кореспондентський рахунок банку і закінчується в день, який передує даті повернення коштів. Базовою кількістю днів для обрахування процентів за користування кредитом уважається 365. Одержані кредити рефінансування пролонгації не підлягають. Операції, пов'язані з наданням банкам Національним банком кредитів рефінансування, обліковуються на балансі операційного управління Національного банку. З метою здійснення контролю за наданими кредитами територіальні управління обліковують надані кредити на підставі повідомлення департаменту монетарної політики Національного банку, а також одержаних від операційного управління виписок за операціями рефінансування. Відповідне територіальне управління протягом дії кредитного договору між банком і Національним банком може здійснювати перевірки банку (це передбачається в кредитному договорі) щодо правильності здійснення операцій рефінансування та відображення в бухгалтерському обліку предметів застави, наданих під забезпечення кредитів рефінансування. Після погашення кредиту рефінансування територіальні управління списують предмети застави з позабалансових рахунків. Національний банк здійснює рефінансування банків лише під забезпечення (крім кредиту овернайт (бланкового)). Види забезпечення кредитів рефінансування наведено на рис. 4.2. Під забезпечення кредиту банк може запропонувати лише однорідну заставу. Не дозволяється пропозиція різних видів забезпечення в одній заявці. Під забезпечення кредиту рефінансування приймаються державні цінні папери (всіх випусків), строк погашення яких настає не раніше ніж через 10 днів після строку погашення кредиту, за умови, що вони перебувають у власності банку - клієнта депозитарію державних цінних паперів Національного банку (або депонента клієнта депозитарію) і не обтяжені будь-якими іншими зобов'язаннями, та інші боргові зобов'язання держави України. Рис. 4.2. Види забезпечення кредитів рефінансування Національний банк приймає під забезпечення кредиту враховані банком векселі, строк пред'явлення яких до платежу настає не раніше ніж через 30 днів після строку погашення кредиту. Умовою для прийняття врахованих банками векселів є наявність у банків достовірного вексельного досьє на векселедавця та всіх зобов'язаних за векселем осіб. У разі надання під забезпечення кредиту Національного банку векселя нерезидента вексель має бути перекладений українською мовою та засвідчений нотаріально в установленому законодавством України порядку. Векселі суб'єктів господарської діяльності, що приймаються під забезпечення кредиту рефінансування, мають відповідати вимогам законодавства України, в тому числі нормативно-правових актів Національного банку, а також таким вимогам: 0 строк врахування векселя банком до дати звернення до Національного банку за рефінансуванням строком до 14 днів має бути не меншим 10 днів, а за рефінансуванням строком до 365 днів - не меншим 30 днів; 0 договори за операціями банків з урахування векселів, вексель та всі написи на ньому мають складатися державною мовою; 0 сума, що підлягає утриманню на користь банку як дисконт (процентний дохід), має розраховуватися за ставкою не нижчою, ніж облікова ставка Національного банку; 0 строк платежу за векселем, що надається під забезпечення кредиту рефінансування строком до 14 днів, не повинен перевищувати 365 днів од дати складання векселя; 0 строк платежу за векселем, що надається під забезпечення кредиту рефінансування строком до 365 днів, не повинен перевищувати 430 днів од дати складання векселя; 0 вексель повинен мати не менше двох індосаментів, один із яких -бланковий індосамент банку, який урахував вексель; 0 вексель повинен мати визначений строк платежу; 0 клієнт банку, від якого очікується платіж за векселем (векселе-держатель за операціями врахування, векселедавець або акцептант за операціями безоборотного врахування або інші зобов'язані особи за векселем), обслуговується в цьому самому банку не менше одного року; 0 вексель мусить бути оригіналом, що виданий в одному примірнику, і не повинен мати будь-яких застережних написів; 0 переказний вексель мусить бути акцептованим. За умови отримання під забезпечення кредиту врахованих банком векселів відповідне територіальне управління НБУ в межах узгодженої суми складає реєстр векселів, який повинен містити таку інформацію: > дату і місце складання векселя; > номер бланка векселя; > найменування векселедавця, його місцезнаходження; > місце платежу; > строк платежу; > кількість днів од дня складання зазначеного реєстру до часу > номінальну суму векселя; > дисконт, утриманий банком; > назву й місцезнаходження індосантів, авалістів векселя, а та Векселі в реєстрах зазвичай розміщуються в порядку настання строків платежу, починаючи з найближчого. Реєстр складається, як правило, у двох примірниках - по одному кожній зі сторін договору. Кредит рефінансування під забезпечення подвійних складських свідоцтв може надаватися банку лише за умови, якщо банк надав кредит позичальникові під забезпечення подвійного складського свідоцтва, виданого зерновим складом як підтвердження прийняття зерна на зберігання та не більше ніж на строк зберігання зерна. Кредит рефінансування під забезпечення іпотечних сертифікатів із фіксованою дохідністю може надаватися банку лише за умови, що банк надав кредит позичальникові під забезпечення іпотечних сертифікатів із фіксованою дохідністю, які оформлені відповідно до законодавства України. Облік усіх видів забезпечення здійснюється відповідним територіальним управлінням НБУ одночасно з укладенням договору застави. Векселі суб'єктів господарської діяльності, подвійні складські свідоцтва, що надаються під забезпечення, мають зберігатися в грошовому сховищі територіального управління, про що зазначається в договорі застави. Кредит рефінансування під забезпечення облігацій підприємств, облігацій місцевих позик може надаватися банкові, якщо: > облігації підприємств, облігації місцевих позик випущені або > облігації підприємств, облігації місцевих позик обліковуються Підтвердженням права власності на облігації підприємств, облігації місцевих позик має бути оформлена відповідно до законодавства України виписка з рахунків у цінних паперах, яка подається до Національного банку. Національний банк здійснює рефінансування банків: *♦♦ під забезпечення державних цінних паперів у розмірі до 100 процентів від балансової вартості державних цінних паперів з урахуванням процентів за користування кредитом і пені; *** під забезпечення векселів, подвійних складських свідоцтв строком до 14 днів у розмірі до 80% від балансової вартості врахованих векселів або подвійних складських свідоцтв, строком до 365 днів -у розмірі до 70% з урахуванням процентів за користування кредитом, пені та збитків; ♦ під забезпечення іпотечних сертифікатів із фіксованою дохідні ♦ під забезпечення облігацій підприємств, облігацій місцевих по Банки мають здійснити оцінку майна, яке надається під забезпечення кредиту рефінансування, відповідно до законодавства України. Територіальні управління НБУ мають перевіряти правильність визначення банками справедливої вартості й корисності цінних паперів, які надані під забезпечення кредитів Національного банку, а також у разі необхідності вимагати від банків приведення у відповідність наданих цінних паперів до суми одержаного кредиту рефінансування Національного банку. § 3. Рефінансування банків шляхом надання кредитів овернайт З метою вирівнювання тимчасових коливань ліквідності банків, «тонкого» регулювання грошово-кредитного ринку Національний банк здійснює підтримку короткострокової (миттєвої) ліквідності банку в національній валюті через постійно діючу лінію рефінансування. Постійно діюча лінія рефінансування - це оперативне надання Національним банком банкам-позичальникам кредитів у разі виникнення в них потреби підтримання ліквідності за умови виконання вимог Національного банку України. Кредит овернайт - кредит, який наданий банку Національним банком за оголошеною процентною ставкою через постійно діючу лінію рефінансування строком на один робочий день за умови укладення генерального кредитного договору між банком і НБУ. Кредит через лінію рефінансування строком на один робочий день (кредит овернайт) надається на умовах, які визначаються генеральним кредитним договором. Кошти кредиту перераховуються в день отримання Національним банком заявки від банку. Національний банк може надавати банкам кредити овернайт: ♦ під забезпечення державними цінними паперами; ♦ без забезпечення (бланковий). Обов'язковою умовою для подання банком заявки на одержання кредиту овернайт є укладення генерального кредитного договору з Національним банком про використання банком постійно діючої лінії рефінансування. Банки можуть подавати заявки до Національного банку на одержання кредиту овернайт під забезпечення державних цінних паперів за умови, що вони перебувають у власності банку - клієнта депозитарію державних цінних паперів (або депонента - клієнта депозитарію) Національного банку і не обтяжені будь-якими зобов'язаннями. Заявку на одержання кредиту овернайт (бланкового) банк може подавати до Національного банку за умови дотримання вимог щодо рефінансування і таких додаткових вимог: ♦ банк отримав комплексну рейтингову оцінку «1» або «2» за ♦ у кредитному портфелі банку кредити (крім кредитів строком Національний банк може встановлювати згідно зі своїми розпорядчими документами частоту звернень і максимальний розмір кредиту овернайт (бланкового) на певний період диференційовано залежно від: > комплексної рейтингової оцінки («1» або «2») за рейтинговою > групи банків, визначеної відповідно до рішення Комісії Націо Для перевірки розрахунку суми максимального розміру кредиту овернайт (бланкового) територіальні управління НБУ можуть використовувати дані про стан кореспондентського рахунку в Національному банку, обороти за ним, участь банку на ринку міжбанківських кредитів, виконання нормативу обов'язкового резервування. Національний банк щоденно (у робочі дні) до 17-ї години оголошує банкам засобами електронної пошти розмір процентної ставки за кредитами овернайт, що діятиме наступного робочого дня. Розмір процентної ставки за кредитами овернайт оголошується окремо за кредитом овернайт під забезпечення державними цінними паперами та кредитом овернайт (бланковим). Розмір процентної ставки за кредитом овернайт під забезпечення державними цінними паперами має бути не нижчим, ніж облікова ставка Національного банку плюс один процентний пункт. Розмір процентної ставки за кредитом овернайт (бланковим) встановлюється не нижчим від облікової ставки Національного банку плюс два процентні пункти. Генеральний кредитний договір про надання Національним банком через лінію рефінансування кредитів овернайт укладається банком із відповідним територіальним управлінням на відповідний календарний рік незалежно від періодичності користування таким кредитом і наявності забезпечення. Цей договір має передбачати також обов'язкові умови щодо: > безспірного списання Національним банком заборгованості > перерахування коштів за умови надання/повернення кредиту > задоволення вимог за рахунок отриманої гарантії або врахова У генеральному кредитному договорі між банком і Національним банком передбачається, що в разі недостатності коштів на кореспондентському рахунку банку для одночасного погашення заборгованості за кредитом, процентів за користування ним, пені та збитків, завданих Національному банку простроченням виконання зобов'язання, у першу чергу погашається заборгованість за кредитом, у другу чергу -проценти за користування кредитом і пеня, а потім відшкодовуються витрати, пов'язані з одержанням виконання. Відповідні територіальні управління НБУ за допомогою засобів електронної пошти надають департаменту монетарної політики інформацію про укладені з банками генеральні кредитні договори та додаткові угоди до них щодо використання лінії рефінансування протягом двох робочих днів після їх укладення. У разі виникнення потреби підтримання миттєвої ліквідності банк може в будь-який робочий день тижня відповідно до режиму, установленого в розпорядчих документах Національного банку, подати до департаменту монетарної політики та відповідного територіального управління заявку на отримання кредиту овернайт. Відповідне територіальне управління перевіряє виконання банком установлених вимог (залежно від виду кредиту овернайт), оперативно розглядає можливість надання банку кредиту овернайт, вивчає кредитоспроможність банку, імовірність повернення кредиту та за допомогою електронної пошти протягом дня відповідно до встановленого режиму в день звернення банку повідомляє про своє рішення департамент монетарної політики.
Дата добавления: 2015-06-26; Просмотров: 641; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |