№ п/п
| Наименование показателя
| Формула алгоритма расчета по кодам строкам баланса
| Наименование кода
строки баланса
|
|
|
|
|
1. Оценка имущественного положения
|
1.1
| Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации
|
| с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
1.2.
| Доля внеоборотных активов в активах
|
| с.1100 – величина внеоборотных активов
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
1.3
| Доля нематериальных активов в активах
|
| с.1110 – стоимость нематериальных активов
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
1.4
| Доля основных средств в активах
|
| с.1130 – стоимость основных средств
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
1.5.
| Доля долгосрочных финансовых вложений в активах
|
| с.1150 – величина долгосрочных финансовых вложений
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
2. Оценка ликвидности
|
2.1
| Величина собственных оборотных средств
| с.1300 – с.1320 – с.1100
| с.1300 – величина капитала и резервов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
с.1100 – величина внеоборотных активов
|
2.2.
| Коэффициент текущей ликвидности
|
| с.1200 – величина оборотных активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
|
|
|
|
|
2.3
| Коэффициент быстрой ликвидности
| (с.1200 – с.1320 – с.1210 – – с.1220) / с.1500
| с.1200 – величина оборотных активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
с.1210 – запасы
с.1220 – НДС по приобретенным ценностям
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
|
2.4.
| Коэффициент абсолютной ликвидности - (платежеспособности)
|
| с.1250 – денежные средства
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
|
2.5
| Доля оборотных средств в активах
|
| с.1200 – величина оборотных активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
с.1600 – итог баланса активов
|
2.6
| Доля собственных оборотных средств в общей их сумме
| (с.1200 – с.1320 – с.1400 –
– с.1500) / (с.1200 – с.1320)
| с.1200 – величина оборотных активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
|
2.7
| Маневренность собственных оборотных средств
| с.1250 / (c.1300 – с.1320 –
– с.1400 – с.1500)
| с.1250 – денежные средства
с.1300 – величина капитала и резервов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
|
2.8
| Коэффициент покрытия запасов
| (с.1300 – с.1320 + с.1400 – – с.1100 + с.1500) / (с.1210 + + с.1220)
| с.1300 – величина капитала и резервов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1100 – величина внеоборотных активов
с.1500 – величина долгосрочных обязательств
с.1210 – запасы
с.1220 – НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
3. Оценка финансовой устойчивости
|
3.1.
| Коэффициент концентрации собственного капитала
|
| c.1300 – величина капитала и резервов
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
3.2.
| Коэффициент финансовой зависимости
|
| c.1300 – величина капитала и резервов
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
3.3
| Коэффициент концентрации заемного капитала
|
| с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
3.4
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
|
| с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
c.1300 – величина капитала и резервов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
3.5.
| Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств
|
| с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
3.6.
| Коэффициент краткосрочного привлечения заемных средств
|
| с.1500 – величина краткосрочных обязательств
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
|
3.7.
| Коэффициент привлечения краткосрочных займов и кредитов
|
| с.1510 – краткосрочные заемные средства
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
3.8.
| Коэффициент структуры заемного капитала
| с.1400 / (с.1400 + с.1500)
| с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1500 – величина краткосрочных обязательств
|
3.9.
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами
|
| c.1300 – величина капитала и резервов
с.1400 – величина долгосрочных обязательств
с.1100 – величина внеоборотных активов
с.1200 – величина оборотных активов
|
4. Оценка деловой активности
|
4.1.
| Выручка от реализации
| с.2110
| с.2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
4.2.
| Прибыль до налогообложения
| с.2300
| с.2300 – прибыль (убыток) до налогообложения
|
4.3.
| Чистая прибыль
| с.2300 – с.2410
| с.2300 – прибыль (убыток) до налогообложения
с.2410 – текущий налог на прибыль
|
4.4.
| Производительность труда
|
| с.2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
СЧР – среднесписочная численность работников
|
4.5.
| Фондоотдача
|
| с.2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1130 – стоимость основных средств
|
|
|
|
|
4.6.
| Фондоемкость
|
| с. 2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1130 – стоимость основных средств
|
4.7.
| Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)
|
| с. 2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1230 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
4.8
| Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)
|
| 365 дней – количество дней в году
с. 2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1230 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
4.9
| Оборачиваемость запасов (в оборотах)
| с.2120 / (с.1210 + с.1220)
| с.2120 – себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
с.1210 – запасы
с.1220 – налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
4.10.
| Оборачиваемость запасов (в днях)
|
| 365 дней – количество дней в году
с.2120 – себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
с.1210 – запасы
с.1220 – налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
4.11
| Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)
|
| 365 дней – количество дней в году
с.1520 – кредиторская задолженность
с.2120 – себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
4.12
| Продолжительность производственного цикла
|
| 365 дней – количество дней в году
с.2120 – себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
с.1210 – запасы
с.1220 – налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
4.13
| Продолжительность операционного цикла
|
| 365 дней – количество дней в году
с.2120 – себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
с.1210 – запасы
с.1220 – налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
с.2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1230 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
4.14
| Продолжительность финансового цикла
|
| 365 дней – количество дней в году
с.2120 – себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
с.1210 – запасы
с.1220 – налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
с.2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1230 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
с.1520 – кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
4.15
| Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности
|
| с.1230– дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
с.2110– выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
4.16
| Оборачиваемость совокупного капитала
|
| с.1210 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1600– итог баланса активов
с.1320– собственные акции, выкупленные у акционеров
|
4.17
| Оборачиваемость собственного капитала
|
| с.2110– выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
с.1300– величина капитала и резервов
с.1320– собственные акции, выкупленные у акционеров
|
4.18
| Коэффициент устойчивости экономического роста
| с.2400 – Д
| с.2400 – чистая прибыль
Д – дивиденды, выплаченные акционерам
|
5. Оценка рентабельности
|
5.1
| Чистая прибыль
| с.2300 – с.2410
| с.2300 – прибыль (убыток) до налогообложения с.2410 – текущий налог на прибыль
|
5.2
| Рентабельность продукции (выручки)
|
| с.2300 – прибыль (убыток) до налогообложения
с.2110 – выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
5.3
| Рентабельность основной деятельности (затрат)
|
| с.2300 – прибыль (убыток) до налогообложения
с.2120 – себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
с.2210 – коммерческие расходы
с.2220 – управленческие расходы
|
|
|
|
|
5.4
| Рентабельность совокупного капитала
|
| с.2400 – чистая прибыль
с.1600 – итог баланса активов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
5.5
| Рентабельность собственного капитала
|
| с.2400 – чистая прибыль
с.1300 – величина капитала и резервов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
5.6
| Период окупаемости собственного капитала
|
| с.2400 – чистая прибыль
с.1300 – величина капитала и резервов
с.1320 – собственные акции, выкупленные у акционеров
|
| | | | | |