Тема 11. Страховая компания и страховая деятельность коммерческих организаций в условиях рынка 1 страница

Основные понятия в науке и практике страхования:

1) Страхователь – физическое или юридическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в гражданско-правовые отношения со страховщиком в силу закона или договора страхования;

2) Страховщик – организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховое обеспечение в процессе создания и использования страхового фонда;

3) Страховая стоимость – действительная стоимость застрахованного имущества;

4) Страховая сумма – денежная сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску, на которую застрахован объект страхования (имущество, жизнь и здоровье, ответственность);

5) Страховое обеспечение – выплата по договору личного страхования в связи с его окончанием;

6) Страховой фонд – совокупность натуральных и денежных резервов формируемых за счет обособления части валового внутреннего продукта и национального дохода.

Объективное существование рисковых ситуаций порождает страховые экономические отношения как минимум между дву­мя субъектами по предупреждению и преодолению разруши­тельных последствий, чрезвычайных событий, а также по возме­щению ущерба. Совокупность этих отношений определяет эко­номическую категорию страховой защиты. Ее сущность заклю­чается в наличии страхового риска и в необходимости защитных мер, которые материально воплощаются в страховом фонде.

Как экономическая категория страхование является состав­ной частью финансов. Так же, как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости. Формиро­вание страховых фондов за счет взносов (премий) и последую­щее их использование для возмещения ущерба осуществляется в процессе распределения и перераспределения денежных дохо­дов и накоплений.

Содержание страхования заключается в компен­сации ущерба при наступлении неблагоприятных событий. Но оказание помощи при возникновении негативных обстоя­тельств в страховой системе возможно при наличии определен­ных условий.

Во-первых, рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный мо­мент времени. Случайность означает то, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако в страхова­нии случайное событие должно быть таковым, что вероятность его наступления может быть предвидена, измерена и учтена. Неопределенность означает, что событие произойдет, но не из­вестно, в какой период времени.

Во-вторых, в системе страхования защищаются рисковые со­бытия — как не зависящие от воли человека, так и те, наступ­ление которых можно предотвратить или снизить размер ущер­ба от них.

В-третьих, вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться обществом, а не одним человеком, что предопределяет заинтересованность в предотвращении ущерба или его уменьшении. Эта заинтересованность проявляется в ор­ганизации поступления взносов денежных средств сообщес­твом для компенсации ущерба пострадавшему его члену.

В-четвертых, случайность — важная особенность страхова­ния, однако это не означает, что любой случай может быть поводом для страхования. Случайным (вероятностным) является то событие, в отношении наступления которого не имеется дос­таточных знаний, которое не всегда можно предотвратить и у которого непредсказуем размер ущерба, объект и время его нас­тупления.

Сущность страхования характеризуется рядом признаков, принципов и функций. К признакам относятся:

· наличие риска случайного характера и страха его про­явления с соответствующими негативными последствиями;

· повторяемость и предсказуемость рисковых событий;

· возможность оценки ущерба;

· солидарный характер раскладки ущерба между потенци­альными страхователями (здесь уместна пословица "С миру по нитке — голому рубашка");

· возникновение отношений между страхователями и стра­ховщиками на основе договоров страхования, большая часть которых заключается при свободном волеизъявлении сторон, то есть на основе свободного выбора страхователями страхов­щика, объектов страхования и объема страховой защиты;

· возмездность ущерба за счет средств страховщика и в пределах страховой суммы по договору;

· юридическая защита договоров страхования;

· инверсия эксплуатационного цикла (опережение платы за страховую защиту по отношению к выплате страхового воз­мещения);

· регламентированность правоспособности страховщика ме­ханизмом регистрации и лицензирования со стороны государства;

· отсутствие ответственности государства по обязательс­твам страховщика;

· эквивалентность и замкнутость отношений страховщика и страхователя; возвратный характер взносов;

· перераспределение взносов для возмещения ущерба с те­чением времени;

· взаимосвязь количества заключаемых договоров по кон­кретному виду страхования с его страховым тарифом;

· необходимость обоснования страховых тарифов;

· ограничение спроса на страховую защиту с учетом финан­совых возможностей страхователей;

· обеспечение прав страхователей на получение возмеще­ния независимо от платежеспособности страховщика;

· предоставление страховщикам возможности выбора усло­вий страхования на основе общих законодательных норм с уче­том специфики сферы страхования.

Концентрация средств в страховых резервах страховщика, основанная на перечисленных выше признаках, является фун­даментальным принципом организации страхового дела.

В международной практике общепринятыми являются пять базисных принципов страхования, закреп­ленных в английском праве. К ним относятся:

1) наличие имущественного интереса;

2)наивысшая степень доверия сторон;

3)наличие причинно-следственной связи между убытками и событиями, их вызвавшими;

4)выплата возмещения в размерах реального убытка (для белорусского страхового рынка — "в пределах страховой сум­мы");

5) суброгация — передача страховщику, выплатившему
страховое возмещение, права требования к лицу, ответственно­му за причиненный ущерб.

Эти принципы соответствуют основным этапам отношений страхователя и страховщика, поскольку, во-первых, без нали­чия интереса у страхователя переговоры не начнутся. Во-вто­рых, без сообщения клиентом всей информации об объекте страхования нельзя получить конкурентоспособные условия страхования. В-третьих, не доказав причину убытка, невоз­можно получить страховое возмещение. В-четвертых, возмеще­ние будет выплачиваться по заранее оговоренным условиям, не превышая фактический убыток и страховую сумму по догово­ру. В-пятых, выплатив страховое возмещение, страховщик имеет возможность возврата выплаченной суммы на основании регрессного иска к виновному лицу, если такое имеется.

Страхование имеет общие черты со сберегательным делом. Однако в сбережении средства накапливаются единолично, а также пополняются и изымаются в произвольной форме. В страховании взносы страхователей обобществлены (за исклю­чением долговременных накопительных видов страхования жизни).

С экономической точки зрения страхование — это система экономических перераспределительных отношений, включаю­щих:

♦ формирование страховых резервов за счет страховых взно­сов (премий);

♦ использование созданных резервов на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также оказание помощи участникам страхования;

♦ пополнение страховых резервов за счет инвестиционной деятельности.

Экономическая сущность страхования проявляется в таких функциях, как рисковая, предупредительная, распреде­лительная, сберегательная, контрольная. Следует отличать эко­номическую сущность категории от ее содержания. Сущность категории постоянна, содержание изменчиво и в каждой общес­твенно-экономической формации имеет свою особенность. Так, в экономике рыночного типа страхование функционирует в двух аспектах:

— страхование как солидарное объединение страхователей в целях возмездного возмещения ущерба при наступлении стра­ховых событий;

— страхование как сфера бизнеса, приносящая прибыль.

Виды рисков, их характеристика. Риск является неотъемлемым фактором деятельности челове­ка. В бизнесе при принятии управленческих решений постоянно присутствует опасность банкротства. В то же время чем выше риск, тем больше вероятность получения максимальной прибыли.

Термин "риск" в буквальном смысле означает принятие ре­шения, результат которого заранее не известен.

Необходимо различать риск и неопределенность. Первый характеризует такую ситуацию, когда наступление неизвес­тных событий весьма вероятно и может быть измерено, вторая связана с вероятными событиями, не поддающимися оценке.

Риск — историческая, философская и экономическая кате­гория.

Как историческая категория риск — это осознанная челове­ком опасность. Он возник на низшей ступени цивилизации с по­явлением у человека чувства страха перед смертью.

Риск как всеобъемлющая часть человеческой деятельности нуждается в философских обобщениях. О нем, например, гово­рят: "Кто не рискует, тот не пьет шампанское" или "Риск — де­ло благородное ". Возможность использования содержащихся в приведенных поговорках условий на практике в философском плане требует обоснования критериев, на основе которых опре­деляются оптимальные варианты, исключая события, имею­щие относительно малую вероятность.

С появлением товарно-денежных отношений риск становит­ся экономической категорией и обозначает событие, которое может произойти или нет.

Отношение к экономическому риску в бывшем СССР было противоречивым и неоднородным. В 20-е годы в законодатель­ном порядке нормативно определили понятие "нормальный производственно-хозяйственный риск", касавшееся производ­ственной и рационализаторской деятельности. К середине 30-х годов эта категория уже объявлена буржуазной, поскольку в условиях планового характера социалистической системы хо­зяйствования риск не должен иметь места.

Риск — понятие многоплановое, его сущность сложна. Это подтверждается неоднозначностью его трактовок. В научной литературе и на практике насчитывается около двадцати фор­мулировок категории "риск":

— непредвиденное обстоятельство, которое может произой­ти, а может не произойти;

— возможность возникновения ущерба;

— неблагоприятное явление, результат которого трудно­предсказуем, но которое объективно в любой сфере человечес­кой деятельности;

— событие с отрицательными последствиями, которые могут
наступить в неопределенный момент и в неизвестных размерах;

— случайное единственное событие, которое наступает воп­реки воле и сознанию человека;

— возможная опасность потерь, ущерба, убытка, вытекаю­щая из специфики тех или иных видов деятельности или явле­ний природы;

— вероятность возникновения убытков или снижения дохо­дов по сравнению с прогнозируемым вариантом;

— страховой интерес;

— размер ответственности страховщика;

— вероятное событие или совокупность событий, которые могут привести к убытку (ущербу) и на случай наступления ко­торых проводится страхование;

— вид ответственности, то есть определенная опасность, от которой проводится страхование;

— одно или совокупность явлений, при наступлении кото­рых производятся выплаты из страхового фонда;

— явление, сопряженное с вероятностью гибели или пов­реждения объекта, принятого на страхование (чем меньше ве­роятность риска, тем дешевле его страхование);

— ставка страховой премии;

— опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление.

Если получилось положительное отклонение между исход­ными и полученными результатами, то эта ситуация именуется "шансом".

Таблица 1. Сущность риска (отклонение между плановым и фактическим результатом)

Возможное проявление	Условия отклонения
Риск	Шанс
Исход	Отрицательный, неблаго­приятный (с особо невыгод­ными экономическими по­следствиями — ущерб)	Положительный, благопри­ятный (с выгодным эконо­мическим показателем — прибыль)

Как видно из табл. 1, риск реализуется в страховом случае через ущерб, то есть количественную и качественную величину отрицательного отклонения при исходных заданных парамет­рах.

Любая экономическая категория, как известно, проявляет свою сущность через выполняемые функции. Функциями рис­ка являются аналитическая, инновационная, регулятивная, за­щитная.

Аналитическая функция обусловлена тем, что хозяйствую­щий субъект выбирает наиболее эффективные и наименее рис­кованные решения, анализируя возможные варианты хозяй­ственной деятельности, инвестиций.

Инновационная функция связана со стимулированием но­вовведений в целях предупреждения рисковых ситуаций.

Регулятивная функция выступает в двух формах: конструк­тивной и деструктивной. Конструктивная форма означает вли­яние риска на активизацию хозяйствующего субъекта в поиске новых идей. Деструктивная проявляется в том, что принятие новых решений и проектов связано с риском. Риск и сверхпри­быль неразделимы, и риск выступает в данном случае в качес­тве дестабилизирующего фактора.

Защитная функция проявляется в двух аспектах: историко-генетическом и социально-правовом. В первом аспекте отра­жается способ защиты от негативных явлений, то есть методы управления рисками. Во втором аспекте отражается обеспече­ние права на риск, проявляющееся в закладке в уголовном, хо­зяйственном и трудовом законодательстве категории пра­вомерного риска.

Многообразие рисков обусловило необходимость их класси­фикации. В научной литературе выделен ряд классификацион­ных группировок.

1. Риски страховые (включаемые в договор страхования или покрываемые) и нестраховые (не включаемые в договор страхо­вания).

2. Риски, которые можно застраховать и которые невозмож­но застраховать.

3. Объективные или фундаментальные риски.

4. Риски благоприятные и неблагоприятные.

5. Технический риск страховщика.

6. В зависимости от масштабов проявления — глобальные, имеющие катастрофический характер и локальные.

7. По объему ответственности страховщика — универсаль­ный и индивидуальный риски.

Практика международного страхового рынка свидетельс­твует о росте убыточности большинства видов страховых опера­ций. Это связано с воздействием частых катастроф природного и техногенного характера, что негативно сказывается не только на страховых компаниях, но и на экономике в целом и требует выработки методов управления рисками.

"Управление рисками" — целенаправленные дей­ствия по максимально возможному уменьшению или предуп­реждению рисковых ситуаций. Эти действия свойственны и страховщику и страхователю. Однако их действия неадекват­ны. Страхователь заинтересован в экономии средств, необходи­мых для заключения договоров страхования, и надеется на из­бежание страхового случая, а страховщик стремится к макси­мизации страхового портфеля, являющегося основой его фи­нансовой деятельности.

В страховой науке существует целая сфера, связанная с уп­равлением рисками и их распределением. К методам управле­ния относятся упразднение (или избежание, уклонение), пред­отвращение (или предупреждение степени последствий риска), поглощение, страхование.

Упразднение представляет собой эффективный способ избе­жания потерь. Предотвращение — это контроль, осторож­ность, предупредительные мероприятия с целью ограничения размеров потерь в случае, если ущерб неизбежен. К ним отно­сятся: самострахование за счет квалифицированной работы по прогнозированию и внутрифирменному планированию; гра­мотный выбор инвестиционных решений; перевод вида дея­тельности, порождающей риск, на третье лицо; передача части рисков путем хеджирования; абсолютный запрет на деятель­ность, которая порождает риск; резервирование средств на пок­рытие непредвиденных расходов. Поглощение — признание достаточно малой величины ущерба, а также незначительной вероятности наступления страхового случая.

Составляющие процесса управления риском при всей своей специфике не имеют резко очерченных границ. Они тесно взаи­мосвязаны друг с другом, и каждая носит не только подчиняю­щий, но и подчиненный характер по отношению к другой сос­тавляющей.

Идентификация (установление) риска — оп­ределение перечня рисков, угрожающих страхователю и спо­собных нанести ущерб его интересам (объекту страхования). Например, применительно к такому объекту страхования, как грузы, производится следующее разделение опасностей:

♦ связанные непосредственно с транспортировкой груза на конкретном транспортном средстве (внутренние риски) — по­жары, взрывы, повреждения при погрузке, выгрузке и т.д.;

♦ воздействующие на грузы извне, например, угроза рас­пространения пожара, стихийного бедствия, столкновения с другим транспортным средством и др.;

♦ воздействующие на внешние области из-за происшествий с грузом: взрывы, распространение пожара, нанесение вреда людям и т.п.

Идентификация грозящих опасностей до их появления — важная задача. Как уже отмечалось, страхователь (застрахо­ванный) может сам влиять на субъективные факторы риска, например, при выборе способа поставки товара.

Страховщик решает задачу идентификации рисков, как правило, с привлечением штатных или внештатных экспертов. С их помощью устанавливается состав рисков и характер их воздействия на каждый элемент в отдельности, а затем и на объект в целом. Здесь важно обратить внимание на следующие Факторы: род (вид) товара; его упаковку; средство транспорти­ровки; продолжительность транспортировки и транспортные пути.

После идентификации риска страхователем и страховщи­ком стороны приступают к согласованию объема покрытия. Для этого необходимо осуществить следующую стадию процес­са управления риском — оценить его величину.

Оценка риска (потенциальных убытков) в современных условиях сложна из-за инфляции и ее непредсказуемых тенден­ций, нестабильности экономической и политической ситуаций. Однако эта оценка неизбежна и включает в себя: установление вида риска, определение частоты его наступления и денежное выражение. Базой расчетов служат в основном статистические данные, в первую очередь, данные страхователя. В дополнение к ним страховщик руководствуется собственной статистической информацией по аналогичным объектам страхования. При опре­делении размера страховой суммы важно определение величины максимально возможного убытка по объектам страхования в це­лом и по отдельным его частям. Данный показатель нужен стра­ховщику при установлении размера своего участия в страхова­нии, собственного удержания, перестрахования.

Для оценки риска в страховой практике используют различ­ные методы. Наиболее известные из них: метод индивидуаль­ных оценок, метод средних величин и метод процентов.

Метод индивидуальных оценок применяется в отношении рисков, ко­торые невозможно сопоставить со средним типом риска. Стра­ховщик делает произвольную оценку, отражающую его субъек­тивный взгляд и имеющийся опыт. В связи с появлением новых объектов страхования с высокой стоимостью значимость данно­го метода возрастает при заключении договоров страхования. Для метода средних величин характерно, что отдельные рисковые группы подразделяются на подгруппы, а это создает аналитическую базу для определения стоимости страхования по рисковым признакам (например, виду технологического цикла, балансовой стоимости объекта страхования и др.).

Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок к имеющейся аналитической базе в зависимости от воз­можных положительных и отрицательных отклонений от сред­него рискового типа. Используемые скидки и надбавки выража­ются в процентах (либо в промилле) от среднего рискового типа.

Предотвращение (контролирование) риска — это организационно-технические мероприятия, осуществляе­мые с целью минимизации размеров ущерба при приеме риска на страхование, в период срока действия договора и при урегу­лировании убытков (в случае наступления страхового собы­тия).

Мероприятия по предупреждению наступления страхового события и ликвидации его последствий проводятся страховате­лем и страховщиком в отдельности, а также совместно. Сово­купность любых мероприятий должна соизмеряться с предпо­лагаемыми результатами. Например, последствия происшес­твия во многих случаях в финансовом отношении могут быть более тяжелыми для владельца груза, следовательно, и для страховщика, чем имущественные потери.

Затраты по контролю за риском, которые несет страховщик, делятся на три части:

— расходы, непосредственно связанные с установлением контроля за риском и предотвращением убытков;

— неизбежные убытки, которые невозможно предвидеть и предотвратить при любых обстоятельствах, включая меры тща­тельного контроля за риском;

— административные расходы, относящиеся к контролю за риском.

Несмотря на действенность контроля, существуют страхо­вые случаи, которые нельзя предотвратить или уменьшить. Кроме того, имеют место риски, по которым затраты по сниже­нию вероятности наступления страховых случаев окажутся не­целесообразными, так как превысят возможный ущерб. В этой связи необходимым является финансирование риска, которое является заключительной стадией процесса управления.

Финансирование риска — Это выделение средств для самострахования, взаимного страхования и страхования с целью защиты имущественных интересов при наступлении оп­ределенных событий.

Финансирование риска за счет денежных фондов, формиру­емых страховщиками из уплачиваемых страхователями стра­ховых взносов, предпочтительно, так как является менее зат­ратным. Однако данное положение совсем не исключает, что, например, предприятие-поставщик или перевозчик может ос­тавить риск на своей ответственности или осуществлять взаим­ное страхование совместно с другими лицами, связанными между собой единой сферой деятельности.

Преимущества страхования особенно ощутимы при наступ­лении страхового случая по риску, обеспеченному страховой за­щитой. Задачей страховой компании является правильное ус­тановление страховых сумм, франшиз, размера взносов, опти­мальных условий страхования. Аналогичную задачу общества взаимного страхования могут решить без солидного оплаченно­го уставного фонда и штатных органов управления обществом.

Тема 12. Классификация страхового дела и страхование коммерческой деятельности

Многообразие подлежащих страхованию объектов, страхо­вых организаций и сфер их деятельности, различие категорий страхователей, объемов страховой ответственности и форм про­ведения страхования обусловили необходимость классифика­ции страхования, то есть создания систематизированной груп­пировки взаимосвязанных звеньев страховых отношений. В ее основу положены различные критерии, однако до сих пор не выработана однозначная трактовка классификации страхова­ния. В мировой страховой практике существует несколько ос­новных группировок страхования (табл. 2).

Таблица 2. Классификация страхования

№	Критерии	Вид реализации критерия
1.	Организацион- ная сфера дея- тельности страховых организаций	Внутренний, внешний и смешанный страховые рынки, где по форме организации страхование бывает государ- ственное, акционерное, взаимное, кооперативное, кэптив- ное. Особой организационной формой выступает медицин- ское страхование
2.	Объекты стра­хования	Отрасли, подотрасли, виды
	Объем страхо- вой ответствен- ности в соответ- ствии с одно­родностью рисков и родом опасности	Исходя из этого критерия существует 7 видов: 1) огневое, 2) от несчастных случаев, кредитов, залоговых обязатель- ств, 3) транспортное, 4) гражданской ответственности, 5) инженерное, 6) морское и авиационное, 7) жизни и пенсий
4.	Классифика- ция стран Европейского экономического сообщества	Долгосрочная группа: 1) страхование жизни и аннуитетов, 2) страхование к бракосочетанию и рождению ребенка, 3) связанное долгосрочное страхование, 4) непрерывное страхование здоровья, 5) тонтины, 6) страхование возме- щения капитала, 7) страхование пенсий. Генеральная группа: 1) страхование от несчастных случаев, 2) страхо­вание на случай болезни, 3) страхование автомобилей, 4) страхование железнодорожного подвижного состава, 5) страхование воздушных судов, 6) страхование морских судов, 7) страхование грузов в пути, 8) страхование от
		огня и стихийных бедствий, 9) страхование от ущерба имуществу, 10) страхование гражданской ответствен­ности владельцев автотранспортных средств, 11) страхо­вание гражданской ответственности владельцев воздуш­ных судов, 12) страхование гражданской ответственнос­ти судовладельцев, 13) страхование общей ответствен­ности, 14) страхование кредитов, 15) страхование фи­нансовых потерь работодателей, связанных со злоупотреблениями лиц, работающих по найму, 16) страхование от прочих финансовых потерь, 17) страхование су­дебных издержек
5.	Форма органи­зации	Групповые и индивидуальные виды страхования
6.	Типы страхо- вого покрытия	Услуги в натуральной форме и особенно вспомогательная помощь и опека. Услуги в виде денежных выплат. Де­нежное возмещение потерь. Возмещение потери дохода
7.	Ориентация страховых ин- тересов	Виды страхования, ориентированные на: 1) социальные и имущественные интересы семьи и отдельного человека, 2) имущественные интересы предпринимательских структур

Для предпринимательских структур США выделяют следу­ющие виды страхования:

—от всех рисков;

—морское;

—гражданской ответственности;

—от финансовых потерь;

—от понижения доходов.

В соответствии с первым критерием в зарубежной практике общепринятой является классификация на частное и публич­но-правовое страхование, при котором страховщиками являют­ся в первом случае частные организации, во втором — государ­ство или его органы, а также органы местного самоуправления.

На основе второго критерия в международной практике принято выделять имущественное, личное страхование и стра­хование ответственности. Иногда как отдельную отрасль выде­ляют перестрахование. В некоторых странах отрасли под­разделяются на страхование имущества, ответственнос­ти, доходов (ренты), предпринимательской деятельнос­ти и пенсий.

В каждой отрасли и подотрасли сгруппированы виды страхования в соответствии с общим признаком. Видом страхования называется страховая защита однород­ных объектов от характерных для них рисков, оформленная правилами страхования, тарифами и лицензией.

Экономическое назначение отрасли имущественного стра­хования заключается в возмещении ущерба, возникшего вслед­ствие страхового случая относительно имущества субъектов хо­зяйствования: государственного, частного, кооперативного, арендуемого и отдельных граждан на правах личной собствен­ности.

В отрасли личного страхования в качестве объектов страхо­вания выступают жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Личное страхование подразделяется на подотрасли: страхова­ние жизни и страхование от несчастных случаев.

В страховании ответственности объектом страхования выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Страхование ответственности в основном подразделяется на такие подотрасли, как страхова­ние гражданской ответственности, страхование профессиональ­ной ответственности, страхование ответственности за качество продукции.

Классификация по критерию "объект страхования" доста­точно проста, сочетает деление на группы исходя из объектов и видов рисков, позволяет систематизировать статистику ущербов, являющуюся основой для исчисления страховых тарифов. В ней заложена иерархическая подчиненность клас­сификационных элементов (отрасль, подотрасль, вид). Одна­ко при такой классификации мало обоснований для система­тизации комбинированных и комплексных видов страхова­ния, страхования коммерческой деятельности, финансовых рисков.

В Республике Беларусь в соответствии с положением "О по­рядке выдачи лицензий страховым и перестраховочным орга­низациям на страховую деятельность и страховым брокерам на страховое посредничество" в классификации страхования вы­деление отраслей осуществляется с учетом накопительной и рисковой функций страхования.

В последнее время наибольшее признание получило разде­ление видов страхования на "страхование жизни" и "страхова­ние не жизни".

Дата добавления: 2015-07-02