ПМ.05 Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации

реализуемому в программе подготовки специалистов среднего звена

по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»

(углубленная подготовка)

студенту

Черновой Ольге Владимировне

Тема индивидуального задания: осуществление налогового учета и налогового планирования в организации ОАО АВТОВАЗ ________________________

Место практики	ОАО Автоваз
Сроки практики	с «16» марта 20 15 г. по «11» апреля 20 15 г.

Содержание практики

1 Организационно-инструктивные вопросы производственной практики и индивидуальное задание.

1.1 Организационно-инструктивное собрание по практике в техникуме.

1.1.1 Получить задание на практику.

1.1.2 Ознакомится с графиком проведения консультаций. Студент должен ежедневно вести дневник, посещать консультации по практике с обязательным отчетом о выполнении работ.

1.1.3 Прослушать инструктаж по правилам поведения в общественных местах и в тарнспорте.

1.2 Вводный инструктаж на предприятии.

1.2.1 Пройти инструктаж по ознакомлению с требованиями охраны труда, техники безопасности, пожарной безопасности, а также правилами внутреннего трудового распорядка.

1.3 Индивидуальное задание

1.3.1 Ознакомиться с общей характеристикой организации.

1.3.2 Ознакомиться с организацией налогового учета, изучить налоговое планирование в организации.

1.3.3 Ознакомиться с нормативными документами

2 В рамках освоения профессиональных компетенций выполнить следующие работы:

Код и наименование компетенции	Работа, обеспечивающая развитие компетенции
ПК 5.1. Организовывать налоговый учет	Изучение законодательной базы касательно налогов и сборов применимой в организации
Знакомство с порядком ведения налогового учета на предприятии и определение целей осуществления налогового учета
Знакомство с учетной политикой организации в целях налогообложения
Анализ учетной политики организации в целях налогообложения
Определение срока действия учетной налоговой политики и возможности внесения изменений
Знакомство с процедурой составления и утверждения налоговой учетной политики
Документальное оформление учетной налоговой политики виртуального предприятия и утверждение
Анализ учетной политики в целях налогового учета и учетной политики в целях бухгалтерского учета
Знакомство с процедурой внесения изменений в налоговую учетную политику
Документальное оформление внесения изменений в налоговую учетную политику
Анализ применения налоговой учетной политики последовательно от одного налогового периода к другому
Знакомство с особенностями формирования налоговой базы разного вида налогов в соответствии с учетной налоговой политикой
Анализ особенностей учетной налоговой политики для разного вида налогов
Анализ состава и структуры учетной налоговой политики
Изучение законодательной базы касательно налогов и сборов применимой в организации
Знакомство с порядком ведения налогового учета на предприятии и определение целей осуществления налогового учета
Знакомство с учетной политикой организации в целях налогообложения
ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные документы и регистры налогового учета	Знакомство с составом и структурой регистров налогового учета
Знакомство с процедурой заполнения регистров налогового учета на предприятии
Заполнение первичных бухгалтерских документов на примере виртуального предприятия
Разработка и формирование налоговых регистров виртуального предприятия
Заполнение регистров налогового учета на примере хозяйственных операций виртуально предприятия
Изучение процедуры доначисления неуплаченных налогов и сборов,
Оформление доначисленых неуплаченных налогов и сборов, на виртуальном предприятии
Изучение процедуры начисления штрафных санкций
Оформление начисленных штрафных санкций на виртуальном предприятии
Заполнение регистров налогового учета в соответствии с первичными бухгалтерскими документами на примере виртуального предприятия
Изучение процедуры представления учетной налоговой политики в налоговые органы
Знакомство с процедурой заполнения налоговых деклараций и предоставления их в налоговые органы
ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты	Знакомство с процедурой расчета налоговой базы для исчисления налогов и сборов на предприятии
Определение элементов налогового учета на примере виртуального предприятия
Осуществление расчета суммы страховых взносов во внебюджетные фонды
Осуществление расчета налога на имущество
Осуществление расчета налоговой базы по НДС,
Осуществление расчета налоговой базы по налогу на прибыль,
Осуществление расчета налоговой базы НДФЛ
Знакомство с процедурой расчета налоговой базы для исчисления налогов и сборов на предприятии
Определение элементов налогового учета на примере виртуального предприятия
Осуществление расчета суммы страховых взносов во внебюджетные фонды
ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательные для уплаты	Изучение законодательной базы касательно применения налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты
Знакомство с налоговыми льготами, применяемыми на предприятии
Определение права применения налоговых льгот на виртуальном предприятии
Применение налоговых льгот при расчете налогов и сборов виртуального предприятия
Изучение законодательной базы касательно применения налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты
Знакомство с налоговыми льготами, применяемыми на предприятии
ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации	Изучение схемы оптимизации/ минимизации налогообложения организации
Составление и анализ схемы минимизации/ оптимизации налогообложения виртуального предприятия

3 Оформить отчет по практике на листах формата А4, подшить в папку с титульным листом по установленной форме. Приложить весь материал согласно структуре отчёта.

4 Сдать дифференцированный зачёт. Для допуска к дифференцированному зачёту по практике студент должен предоставить:

- отчёт по практике;

- дневник по практике;

- аттестационный лист;

- характеристика на практиканта.

Распределение бюджета времени на производственную практику:

№ п /п	Содержание практики	Объем часов
	Организационно-инструктивные вопросы производственной практики и индивидуальное задание
	Работы в рамках освоения профессиональных компетенций
2.1	ПК 5.1. Организовывать налоговый учет имущества организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета
2.2	ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные документы и регистры налогового учета
2.3	ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты
2.4	ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательные для уплаты
2.5	ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации
	Оформление отчета
	Дифференцированный зачёт
	Общее количество часов на практику

Руководитель практики от организации
МП	Подпись		ФИО
Руководитель практики от техникума			/О.В. Чернова /

Приложение В

(рекомендуемое)

Шаблон направления на практику

Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Тольяттинский политехнический техникум» НАПРАВЛЕНИЕ на практику

студент 4 курса учебной группы У-41,

направляется на практику по профилю специальности,

реализуемую в рамках профессионального модуля

ГБОУ СПО «ТПТ»

ПМ.05 Осуществление налогового учета и налогового планирования

в организации

в программе подготовки специалистов среднего звена

по специальности

080114 «Экономика и бухгалтерский учет»,

в организацию

в период ____________________________________________

Дата выдачи путевки

Заместитель директора ________________ / И.В. Каткова /

ОТМЕТКА о присутствии практиканта на практике     Дата прибытия практиканта в организацию______________ ____________________ __________ /__________________/ (должность) (подпись) (расшифровка)     МП     Дата выбытия практиканта из организации_______________ ____________________ ____________ /________________/ (должность) (подпись) (расшифровка)     МП    

Приложение Г

(рекомендуемое)

Шаблон аттестационного листа

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

«Тольяттинский политехнический техникум»

АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЛИСТ

об уровне освоения профессиональных компетенций

студента _ Черновой Ольги Владимировны ________

Аттестационный лист об уровне освоения профессиональных компетенций характеризует уровень освоения студентом профессиональных компетенций за время по результатам практики, реализуемой в рамках профессионального модуля

ПМ.05 Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации

в программе подготовки специалистов среднего звена по специальности

080114 Экономика и бухгалтерский учет (углубленная подготовка)

Практика проводилась на базе __________ОАО АВТОВАЗ______________________

в период с «16» марта 20 15 г. по «11» апреля 20 15 г.

Руководитель практики от организации:

Иванов Иван Иванович

(ФИО, должность)

Руководитель практики от техникума:

Чернова Ольга Владимировна, преподаватель

(ФИО, должность)

За время практики студент выполнил следующие работы:

Профессиональная компетенция	Работа, обеспечивающая освоение компетенции	Отметка о выполнении работы (выполнена полностью, частично, не выполнена)	Отметка об уровне освоения профессиональной компетенции (освоена полностью, частично, не освоена)
Индивидуальное задание	Ознакомился с общей характеристикой организации	Выполнена полностью	Освоена полностью
Ознакомился с организацией налогового учета
Ознакомился с нормативными документами, регламентирующими налоговый учет в организации
ПК 5.1. Организовывать налоговый учет	Изучил законодательной базы касательно налогов и сборов применимой в организации
Ознакомился с порядком ведения налогового учета на предприятии и определение целей осуществления налогового учета
Ознакомился с учетной политикой организации в целях налогообложения
Провел анализ учетной политики организации в целях налогообложения
Определил срок действия учетной налоговой политики и возможности внесения изменений
Ознакомился с процедурой составления и утверждения налоговой учетной политики
Документально оформил учетную налоговую политику виртуального предприятия и утвердил
Провел анализ учетной политики в целях налогового учета и учетной политики в целях бухгалтерского учета
Ознакомился с процедурой внесения изменений в налоговую учетную политику
Документально оформил внесения изменений в налоговую учетную политику
Провел анализ применения налоговой учетной политики последовательно от одного налогового периода к другому
Ознакомился с особенностями формирования налоговой базы разного вида налогов в соответствии с учетной налоговой политикой
Провел анализ особенностей учетной налоговой политики для разного вида налогов
	Провел анализ состава и структуры учетной налоговой политики
ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные документы и регистры налогового учета	Ознакомился с составом и структурой регистров налогового учета
Ознакомился с процедурой заполнения регистров налогового учета на предприятии
Заполнил первичные бухгалтерские документы на примере виртуального предприятия
Разработал и сформировал налоговые регистры виртуального предприятия
Заполнил регистров налогового учета на примере хозяйственных операций виртуально предприятия
Изучил процедуры доначисления неуплаченных налогов и сборов,
Оформил доначисление неуплаченных налогов и сборов, на виртуальном предприятии
Изучил процедуры начисления штрафных санкций
Оформил начисленные штрафные санкций на виртуальном предприятии
Заполнил регистров налогового учета в соответствии с первичными бухгалтерскими документами на примере виртуального предприятия
Изучил процедуры представления учетной налоговой политики в налоговые органы
Ознакомился с процедурой заполнения налоговых деклараций и предоставления их в налоговые органы
Заполнил налоговую декларацию по НДС на примере виртуального предприятия
Ознакомился с процедурой заполнения налоговых деклараций и предоставления их в налоговые органы
Заполнил налоговой декларации по налогу на прибыль, на примере виртуального предприятия
ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты	Ознакомился с процедурой расчета налоговой базы для исчисления налогов и сборов на предприятии
Определил элементы налогового учета на примере виртуального предприятия
Осуществил расчета суммы страховых взносов во внебюджетные фонды
Осуществил расчета налога на имущество
Осуществил расчета налоговой базы по НДС,
Осуществил расчета налоговой базы по налогу на прибыль,
Осуществил расчета налоговой базы НДФЛ
ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательные для уплаты	Изучил законодательной базы касательно применения налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты
Ознакомился с налоговыми льготами, применяемыми на предприятии
Определил права применения налоговых льгот на виртуальном предприятии
Применил налоговые льготы при расчете налогов и сборов виртуального предприятия
ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации	Изучил схемы оптимизации/ минимизации налогообложения организации
Составил и провел анализ схем минимизации/ оптимизации налогообложения виртуального предприятия

На основании выполненных работ можно сделать выводы о приобретенном студентом практическом опыте

Опыт практической деятельности	Отметка о приобретении опыта (приобретен, не приобретен)
Иметь практический опыт: Организации и планировании налогового учета в организации	приобретен

Руководитель практики от организации __________________ /____________________/

МП подпись ФИО

«______» ________________ 20_____г.

Руководитель практики от техникума ___________________ О.В. Чернова

МП

«______» ________________ 20_____г.

Приложение Д

(рекомендуемое)

Шаблон характеристики практиканта

ХАРАКТЕРИСТИКА

на практиканта____________Чернову Ольгу Владимировну_______________

(ФИО практиканта)

по освоению общих компетенций

в период прохождения практики ________по профилю специальности___________

(вид практики)

по профессиональному модулю ПМ.05 Осуществление налогового учета и

налогового планирования в организации

__________________Чернова Ольга Владимировна_______________________

^{(ФИО практиканта)}

проходил (а)_______ по профилю специальности ___ по профессиональному модулю

^{(вид практики)}

ПМ.05 Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации

в организации ________________ ОАО АВТОВАЗ _________________________________

^{(наименование организации с указанием организационно-правовой формы)}

в сроки с «16» марта 2015 года по «11» апреля 2015года.

Наблюдая за работой практиканта во время практики, можно сделать вывод, что практикант продемонстрировал (не продемонстрировал) следующие способности:

Общая компетенция (способность)	Отметка о наличии способности (продемонстрировал, не продемонстрировал)
ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес	Продемонстрировал
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях
ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
ОК 6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
ОК 7. Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за результат выполнения заданий
ОК 8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
ОК 9. Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности

Таким образом, практикантом ________Чернова Ольга Владимировна___________

^{(ФИО практиканта)}

полностью/частично/не достигнуты (нужное подчеркнуть) планируемые результаты практики в части освоения общих компетенций.

МП

___________________________________ ^(должность ответственного лица)

____________________ ^(подпись)

________________ ^(расшифровка подписи)

«______»_________________20____г.

Приложение Е

(рекомендуемое)

Образец титульного листа

Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Тольяттинский политехнический техникум»   УТВЕРЖДАЮ _______________________________ ^{(должность руководителя практики от организации)}   _______________ / ______________ «____» ____________ 20____г.   ОТЧЕТ   о практике по профилю специальности ПП.05 по профессиональному модулю ПМ.05 Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (углубленная подготовка)  

Студент	Чернова Ольга Владимировна
	^(ФИО студента)
учебной группы	У-41

Тольятти

Приложение Ж

(рекомендуемое)

Примерное содержание отчета о производственной практике

Содержание

1 Индивидуальное задание ……………………………………………………………………….х

1.1

2 Отчет по выполнению работ по освоению профессиональной компетенции….............х

ПК 5.1. Организовывать налоговый учет

3 Отчет по выполнению работ по освоению профессиональной компетенции…..........х

ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные документы и регистры налогового учета

4 Отчет по выполнению работ по освоению профессиональной компетенции………...х

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

5 Отчет по выполнению работ по освоению профессиональной компетенции…..…...х

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательные для уплаты

Список использованных источников..................................................................................... х

Рекомендуемая литература и средства обучения

Дата добавления: 2015-07-02