Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Плановий баланс




План грошових надходжень та виплат

Показники Квартал, грн Всього за рік, грн
         
А. Готівкові кошти на початок кварталу          
Б. Грошові надходження — усього,          
зокрема:          
виторг від продажу          
надходження за рахунками за продажу в кредит          
позика          
інші надходження          
В. Грошові платежі на сторону — усього,          
зокрема:          
купівля товарів          
заробітна плата          
нарахування та податки на заробітну плату          
рентні платежі          
платежі за комунальні послуги          
рекламні витрати          
страхові платежі          
купівля машин та устаткування          
виплата боргу та процентів          
інші платежі          
гроші, що взяті на потреби власників бізнесу          
Г. Чистий потік готівки (Б – В)          
Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця (А + Г)          

 

3. Сформувати плановий баланс, щоб отримати «фотографію» фінансового стану фірми на певну дату (за стандартом – на 31 грудня), яка має зафіксувати фінансові позиції фірми. При формуванні планового балансу необхідно дотримуватись наступних вимог:

- У бізнес-плані складається баланс (табл. 4.4), форма якого потребує вертикального розміщення інформації (верхня частина — активи; середня — пасиви; нижня — власний капітал (зобов’язання перед власниками)).

- У балансі мають бути зведені в одне ціле й описані:

ü Активи фірми (ресурси, які має фірма у своєму розпорядженні і завдяки яким створюється її прибуток);

ü Пасиви фірми (зобов’язання фірми перед кредиторами, іншими фірмами, організаціями, банками);

ü Власний капітал (забов’язання фірми перед власниками та нерозподілений прибуток);

- Баланс складається згідно з універсальним бухгалтерським рівнянням:

Активи = Пасиви + Власний капітал

Таблиця 4.4

Активи    
Поточні активи:    
Готівка    
Ринкові цінні папери    
Дебіторська заборгованість    
Матеріальні запаси    
Попередньо сплачені витрати    
Інші поточні активи    
Загальні поточні активи    
Постійні активи:    
Земля    
Будівлі та споруди за мінусом нарахованої амортизації (залишкова вартість споруд)    
Обладнання за мінусом нарахованої амортизації (залишкова вартість обладнання)    
Нематеріальні активи за мінусом старіння    
Загальні постійні активи    
Загальні активи    
Пасиви    
Поточні пасиви:    
Кредиторська заборгованість    
Заборгованість податковим органам    
Видатки, що нараховані до виплати    
Інші поточні пасиви    
Довгострокові пасиви:    
Векселі до оплати    
Кредити під заставу майна    
Інші довгострокові пасиви    
Загальні пасиви    
Зобов’язання перед власниками (акціонерами)    
Прості акції    
Привілейовані акції    
Нерозподілений прибуток    
Загальні зобов’язання перед власниками (акціонерами)    
Загальні пасиви та зобов’язання перед власниками (акціонерами)    

 

4. Розрахувати стандартні фінансові коефіцієнти фінансового стану фірми. До цих показників відносять:

ü Коефіцієнт фінансової стійкості: Кфст = П4/(П1+П2+П3),

де П4- власний капітал, П3- всі довгострокові забовязання, П2- короткострокові кредити банків, П1- кредиторська заборгованість. (Прийнятне значення коефіцієнта в межах 0,5-1, менше 0,5 – негативне явище, більше 1- позитивне).

ü Коефіцієнт фінансування: Кф =1/Кфст (менше 1- зменшення фінансування, більше 1- збільшення фінансування).

ü Коефіцієнт автономії(незалежності) капіталу: Кавт = П4/Вб,

де Вб- валюта балансу (прийнятне значення більше 0,5).

ü Коефіцієнт концентрації залученого капіталу: Кзк = (П3+П2+П1)/Вб (чим менше значення коефіцієнта, тим стабільніший фінансовий стан фірми, його прийнятне значення менше 0,5).

ü Коефіцієнт абсолютної ліквідності: Кабл = А1/(П1+П2), де А1 – грошові кошти та фінансові інвестиції (позитивне значення більше 0,2)

ü Коефіцієнт загальної ліквідності: Кзагл = (А1+А2+А3)/(П1+П2),

де А2- дебіторська заборгованість, А3- запаси. (Позитивне значення більше 0,8).

Завдання для виконання:

Скласти розділ бізнес - плану: «Фінансовий план» за індивідуально - визначеною фірмою та видом продукції (послуг) за погодженням з викладачем.

 

Рекомендована література:




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2015-07-02; Просмотров: 465; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.017 сек.