Данные к расчету объема реализации и прибыли

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
2.1.
	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года
1.1	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2 430
1.2	б) по производственной себестоимости	1 460
	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года
2.1	а) в днях запаса
2.2	б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)*	2 039
2.3	в) по производственной себестоимости*

* - определить

Расчет данных для таблицы 5:

Строка 2.2 = строка 3.2 табл.6 = 2 039 тыс. руб.

Строка 2.3 = строка 3.3 табл.6 = 901 тыс. руб.

Таблица 6 - Расчет объема реализуемой продукции и прибыли от продаж

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года
1.1	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2 430
1.2	б) по производственной себестоимости	1 460
1.3	в) прибыль
	Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг)
2.1	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	81 560
2.2	б) по полной себестоимости	37 489
2.3	в) прибыль	44 071
	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года
3.1	а) в днях запаса
3.2	б) в действующих ценах без НДС и акцизов	2 039
3.3	в) по производственной себестоимости
3.4	г) прибыль	1 138
	Объем продаж продукции в планируемом году
4.1	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	81 951
4.2	б) по полной себестоимости	38 048
4.3	в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)	43 903

Расчет данных для таблицы 6:

Строка 1.1 = строка 1.1 табл.5 = 2 430 тыс. руб.

Строка 1.2 = строка 1.2 табл.5 = 1 460 тыс. руб.

Строка 1.3 = строка 1.1 – строка 1.2 = 2 430 – 1 460 = 970 тыс. руб.

Строка 2.1 = строка 13 (всего на год) табл.2 = 81 560 тыс. руб.

Строка 2.2 = строка 12 (всего на год) табл.2 = 37 489 тыс. руб.

Строка 2.3 = строка 2.1 – строка 2.2 = 81 560 – 37 489 = 44 071 тыс. руб.

Строка 3.1 = строка 2.1 табл.5 = 9

Строка 3.2 = строка 13 (вт.ч.наIVквартал) табл.2/90*строка 3.1 = 20 390/90*9 = 2 039 тыс. руб.

Строка 3.3 = строка 10 (вт.ч.наIVквартал) табл.2/90*строка 3.1 = 9 008/90*9 = 901 тыс. руб.

Строка 3.4 = строка 3.2 – строка 3.3 = 2 039 – 901 = 1 138 тыс. руб.

Строка 4.1 = строка 1.1 + строка 2.1 – строка 3.2 = 2 430 + 81 560 – 2 039 = 81 951 тыс. руб.

Строка 4.2 = строка 1.2 + строка 2.2 – строка 3.3 = 1 460 + 37 489 – 901 = 38 048 тыс. руб.

Строка 4.3 = строка 4.1 – строка 4.2 = 81 951 – 38 048 = 43 903 тыс. руб.

Таблица 7 - Данные к расчету прибыли

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
2.1.
	Прочие доходы и расходы
	Выручка от реализации выбывшего имущества	8 200
	Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)	2 040
	Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	3 442
	Расходы от реализации выбывшего имущества	4 900
	Проценты к уплате*
	Расходы на оплату услуг банков
	Доходы от прочих операций	17 942
	Расходы по прочим операциям	12 460
	Налоги, относимые на финансовые результаты	2 658
	Содержание объектов социальной сферы – всего* в том числе:
12.1	а) учреждения здравоохранения
12.2	б) детские дошкольные учреждения
12.3	в) содержание пансионата
	Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ	1 000

* - определить

Расчет данных для таблицы 7:

Строка 7 = строка 9 (кап. вложения производ. назначения) табл.11 + строка 9 (кап. вложения непроизвод. назначения) табл.11 = 720 + 180 = 900 тыс. руб.

Строка 12 = строка 12.1 + строка 12.2 + строка 12.3 = 800 + 730 + 290 = 1820 тыс. руб.

Таблица 8 - Проект отчета о прибылях и убытках

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
	Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году	81 951
	Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году	38 048
	Прибыль (убыток) от продаж	43 903
2. Прочие доходы и расходы
	Проценты к получению	2 040
	Проценты к уплате
	Доходы от участия в других организациях	3 442
	Прочие доходы	26 142
	Прочие расходы - всего	22 958
	в том числе:	17 848
8.1	а) содержание учреждений здравоохранения
8.2	б) содержание детских дошкольных учреждений
8.3	в) содержание пансионата
8.4	г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ	1 000
8.5	д) налоги, относимые на финансовый результат	2 568
8.6	е) прочие расходы	12 460
	Прибыль (убыток) планируемого года	51 669

Расчет данных для таблицы 8:

Строка 1 = строка 4.1 табл.6 = 81 951 тыс. руб.

Строка 2 = строка 4.2 табл.6 = 38 048 тыс. руб.

Строка 3 = строка 4.3 табл.6 = 43 903 тыс. руб.

Строка 4 = строка 4 табл.7 = 2 040 тыс. руб.

Строка 5 = строка 7 табл.7 = 900 тыс. руб.

Строка 6 = строка 5 табл.7 = 3 442 тыс. руб.

Строка 7 = строка 3 табл.7 + строка 9 табл.7 = 8 200 + 17 942 = 26 142 тыс. руб.

Строка 8.1 = строка 12.1 табл.7 = 800 тыс. руб.

Строка 8.2 = строка 12.2 табл.7 = 730 тыс. руб.

Строка 8.3 = строка 12.3 табл.7 = 290 тыс. руб.

Строка 8.4 = строка 13 табл.7 = 1 000 тыс. руб.

Строка 8.5 = строка 11 табл.7 = 2 568 тыс. руб.

Строка 8.6 = строка 10 табл.7 = 12 460 тыс. руб.

Строка 8 (всего) = строка 6 табл.7 + строка 8 табл.7 + строка 10 табл.7 + строка 11 табл.7 + строка 12 табл.7 + строка 13 табл.7 = 4 900 + 120 + 12 460 + 2 658 + 1 820 + 1 000 = 22 958 тыс. руб.

Строка 8 (в том числе) = строка 8.1 + строка 8.2 + строка 8.3 + строка 8.4 + строка 8.5 + строка 8.6 = 800 + 730 + 290 + 1 000 + 2 568 + 12 460 = 17 848 тыс. руб.

Строка 9 = строка 3 + строка 4 – строка 5 + строка 6 + строка 7 – строка 8 = 43 903 + 2 040 – 900 + 3 442 + 26 142 – 22 958 = 51 669

Таблица 9 - Расчет налога на прибыль

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
	Прибыль – всего, в том числе:	53 489
1.1	прибыль, облагаемая по ставке 9 %	3 442
1.2	прибыль, облагаемая по ставке 20 %	50 047
	Сумма налога к уплате по ставке 20 % - всего, в том числе:	10 009
2.1	в федеральный бюджет 2%	1 001
2.2	в региональный бюджет 18%	9 008
	Сумма налога к уплате по ставке 9 % - всего, в том числе:
3.1	в федеральный бюджет 9%
	Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20 % и 9 %)	10 319
4.1	в федеральный бюджет	1 311
4.2	в региональный бюджет	9 008
	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль	43 170

Расчет данных для таблицы 9:

Строка 1 = строка 9 табл.8 + строка 8.1 табл.8 + строка 8.2 табл.8 + строка 8.3 табл.8 = 51 669 + 800 + 730 + 290 = 53 489 тыс. руб.

Строка 1.1 = строка 6 табл.8 = 3 442 тыс. руб.

Строка 1.2 = строка 1 – строка 1.1 = 53 489 – 3 442 = 50 047 тыс. руб.

Строка 2 = строка 1.2 * 20% = 50 047 * 0,2 = 10 009 тыс. руб.

Строка 2.1 = строка 1.2 * 2% = 50 047 * 0,02 = 1 001 тыс. руб.

Строка 2.2 = строка 1.2 * 18% = 50 047 * 0,18 = 9 008 тыс. руб.

Строка 3 = строка 1.1 * 9% = 3 442 * 0,09 = 310 тыс. руб.

Строка 3.1 = строка 3 = 310 тыс. руб.

Строка 4 = строка 2 + строка 3 = 10 009 + 310 = 10 319 тыс. руб.

Строка 4.1 = строка 2.1 + строка 3.1 = 1 001 + 310 = 1 311 тыс. руб.

Строка 4.2 = строка 2.2 = 9 008 тыс. руб.

Строка 5 = строка 1 – строка 4 = 53 489 – 10 319 = 43 170 тыс. руб.

Таблица 10 - Показатели по капитальному строительству

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
Смета II
	Капитальные затраты производственного назначения в том числе:	16 725
1.1	объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом	8 100
	Капитальные затраты непроизводственного назначения	6 000
	Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %	8,2
	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	1 000
	Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %

Таблица 11 - Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.

№ стр.	Источник	Капитальные вложения производственного назначения	Капитальные вложения непроизводственного назначения
	Ассигнования из бюджета
	Прибыль, направляемая на кап. вложения	8 900	4 000
	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	3 167
	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом
	Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия		1 000
	Прочие источники
	Долгосрочный кредит банка	3 994	1 000
	Итого вложений во внеоборотные активы	16 725	6 000
	Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых)

Расчет данных для таблицы 11:

Строка 1 (кап. влож. производ. назначения) = 0

Строка 1 (кап. влож. непроизвод. назначения) = 0

Строка 2 (кап. влож. производ. назначения) = строка 2 табл.14 = 8 900 тыс. руб.

Строка 2 (кап. влож. непроизвод. назначения) = строка 3 табл.14 = 4 000 тыс. руб.

Строка 3 (кап. влож. производ. назначения) = строка 3 табл.2 = 3 167 тыс. руб.

Строка 3 (кап. влож. непроизвод. назначения) = 0

Строка 4 (кап. влож. производ. назначения) = строка 1.1 табл.10 * строка 3 табл.10 = 8 100 * 0,082 = 664 тыс. руб.

Строка 4 (кап. влож. непроизвод. назначения) = 0

Строка 5 (кап. влож. производ. назначения) = 0

Строка 5 (кап. влож. непроизвод. назначения) = строка 4 табл.10 = 1 000 тыс. руб.

Строка 6 (кап. влож. производ. назначения) = 0

Строка 6 (кап. влож. непроизвод. назначения) = 0

Строка 7 (кап. влож. производ. назначения) = строка 8 – (строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5) = 16 725 – (8 900 + 3 167 + 664) = 3 994 тыс. руб.

Строка 7 (кап. влож. непроизвод. назначения) = строка 8 – (строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5) = 6 000 – (4 000 + 1 000) = 1 000 тыс. руб.

Строка 8 (кап. влож. производ. назначения) = строка 1 табл.10 = 16 725 тыс. руб.

Строка 8 (кап. влож. непроизвод. назначения) = строка 2 табл.10 =6 000 тыс. руб.

Строка 9 (кап. влож. производ. назначения) = строка 7 * 18% = 3 994 * 0,18 = 719 тыс. руб.

Строка 9 (кап. влож. непроизвод. назначения) = строка 7 * 18% = 1 000 * 0,18 = 180 тыс. руб.

Таблица 12 - Данные к расчету потребности в оборотных средствах

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
2.1.
	Изменение расходов будущих периодов
	Прирост устойчивых пассивов
	Норматив на начало года:
3.1	Производственные запасы	1 416
3.2	Незавершенное производство
3.3	Расходы будущих периодов
3.4	Готовая продукция	1 567
	Нормы запаса в днях:
4.1	Производственные запасы
4.2	Незавершенное производство
4.3	Готовые изделия

Таблица 13

Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

№ стр.	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс. руб.	Затраты IV кв., тыс. руб., всего	Затраты IV кв., тыс. руб. / день	Нормы запасов, в днях	Норматив на конец года, тыс. руб.	Прирост (+), снижение (-)
	Производственные запасы	1 416	2 630				-546
	Незавершенное производство		9 083
	Расходы будущих периодов		Х	Х	Х
	Готовые изделия	1 567	9 008				-667
	Итого	3 592	Х	Х	Х	2 609	-914
Источники прироста
	Устойчивые пассивы
	Прибыль

Расчет данных для таблицы 13:

Строка 1 (норматив на начало года) = строка 3.1 табл.12 = 1 416 тыс. руб.

Строка 1 (затраты IV кв., тыс. руб., всего) = строка 1 (в т.ч. на IV квартал) табл.2 = 2 630 тыс. руб.

Строка 1 (затраты IV кв., тыс. руб./день) = строка 1 (затраты IV кв., тыс. руб., всего)/90 = 2 630/90 = 29 тыс. руб.

Строка 1 (нормы запасов) = строка 4.1 табл.12 = 30

Строка 1 (норматив на конец года) = строка 1 (затраты IV кв., тыс. руб./день)*строка 1 (нормы запасов) = 29*30 = 870 тыс. руб.

Строка 1 (прирост(+), снижение(-)) = Строка 1 (норматив на конец года) - Строка 1 (норматив на начало года) =870 – 1 416 = -546 тыс. руб.

Строка 2 (норматив на начало года) = строка 3.2 табл.12 = 539 тыс. руб.

Строка 2 (затраты IV кв., тыс. руб., всего) = строка 7 (в т.ч. на IV квартал) табл.2 = 9 083 тыс. руб.

Строка 2 (затраты IV кв., тыс. руб./день) = Строка 2 (затраты IV кв., тыс. руб., всего)/90 = 9 083/90 = 101 тыс. руб.

Строка 2 (нормы запасов) = строка 4.2 табл.12 = 8

Строка 2 (норматив на конец года) = строка 2 (затраты IV кв., тыс. руб./день)* строка 2 (нормы запасов) = 101*8 = 808 тыс. руб.

Строка 2 (прирост(+), снижение(-)) = Строка 2 (норматив на конец года) - Строка 2 (норматив на начало года) = 808 – 539 = 269 тыс. руб.

Строка 3 (норматив на начало года) = строка 3.3 табл.12 = 70

Строка 3 (норматив на конец года) = Строка 3 (прирост(+), снижение(-)) + Строка 3 (норматив на начало года) = 30 + 70 = 100

Строка 3 (прирост(+), снижение(-)) = строка 1 табл.12 = 30

Строка 4 (норматив на начало года) = строка 3.4 табл.12 = 1 567 тыс. руб.

Строка 4 (затраты IV кв., тыс. руб., всего) = строка 10 (в т.ч. на IV квартал) табл.2 = 9 008 тыс. руб.

Строка 4 (затраты IV кв., тыс. руб./день) = Строка 4 (затраты IV кв., тыс. руб., всего)/90 = 9 008/90 = 100 тыс. руб.

Строка 4 (нормы запасов) = строка 4.3 табл.12 = 9

Строка 4 (норматив на конец года) = строка 4 (затраты IV кв., тыс. руб./день)*строка 4 (нормы запасов) = 100*9 = 900 тыс. руб.

Строка 4 (прирост(+), снижение(-)) = строка 4 (норматив на конец года) - строка 4 (норматив на начало года) = 900 – 1 567 = -667 тыс. руб.

Строка 5 (норматив на начало года) = Строка 1 (норматив на начало года) + Строка 2 (норматив на начало года) + Строка 3 (норматив на начало года) + Строка 4 (норматив на начало года) = 1 416 + 539 + 70 + 1 567 = 3 592 тыс. руб.

Строка 5 (норматив на конец года) = Строка 1 (норматив на конец года) + Строка 2 (норматив на конец года) + Строка 3 (норматив на конец года) + Строка 4 (норматив на конец года) = 870 + 808 + 100 + 900 = 2 678 тыс. руб.

Строка 5 (прирост(+), снижение(-)) = Строка 5 (норматив на конец года) - Строка 5 (норматив на начало года) = 2 678 – 3 592 = -914 тыс. руб.

Таблица 14 - Данные к распределению прибыли

№ стр.	Показатель	Варианты сметы затрат, тыс. руб.
2.1.
	Отчисления в резервный фонд	5 000
	Реконструкция цеха	8 900
	Строительство жилого дома	4 000
	Отчисления в фонд потребления – всего*, в том числе:	7 980
4.1	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	4 980
4.2	б) удешевление питания в столовой	1 500
4.3	в) на выплату дополнительного вознаграждения	1 500
	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	2 500
	Погашение долгосрочных кредитов**	1 500

* - определить

** - самостоятельно принять решение по данному показателю

Расчет данных для таблицы 14:

Строка 4 = строка 4.1 + строка 4.2 + строка 4.3 = 4 980 + 1 500 + 1 500 = 7 980 тыс. руб.

Строка 6 = 1 500 тыс. руб.

Таблица 15 - Распределение прибыли планируемого года

№ стр.	Показатель	Сумма тыс. руб.
	Всего прибыль	53 489
	Отчисления в резервный фонд	5 000
	Капвложения производственного назначения (реконструкция цеха)	8 900
	Капвложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома)	4 000
	Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе:	7 980
5.1	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	4 980
5.2	б) удешевление питания в столовой	1 500
5.3	в) на выплату вознаграждения по итогам года	1 500
	Прирост оборотных средств	-
	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	2 500
	Налог на прибыль 20 %	10 009
	Налог на прочие доходы 9 %
	Погашение долгосрочного кредита	1 500
	Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов	13 290
	Выплата дивидендов*	7 000
	Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов	6 290

* - самостоятельно принять решение по данному показателю

Расчет данных для таблицы 15:

Строка 1 = строка 1 табл.9 = 53 489 тыс. руб.

Строка 2 = строка 1 табл.14 = 5 000 тыс. руб.

Строка 3 = строка 2 табл.14 = 8 900 тыс. руб.

Строка 4 = строка 3 табл.14 = 4 000 тыс. руб.

Строка 5 = строка 4 табл.14 = 7 980 тыс. руб.

Строка 5.1 = строка 4.1 табл.14 = 4 980 тыс. руб.

Строка 5.2 = строка 4.2 табл.14 = 1 500 тыс. руб.

Строка 5.3 = строка 4.3 табл.14 = 1 500 тыс. руб.

Строка 7 = строка 5 табл.14 = 2 500 тыс. руб.

Строка 8 = строка 2 табл.9 = 10 009 тыс. руб.

1Строка 9 = строка 3 табл.9 = 310 тыс. руб.

Строка 10 = строка 6 табл.14 = 1 500 тыс. руб.

Строка 11 = строка 1 – (строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10) = 53 489 – (5 000 + 8 900 + 4 000 + 7 980 + 2 500 + 10 009 + 310 + 1 500) = 13 290 тыс. руб.

Строка 12 = 7 000 тыс. руб.

Строка 13 = строка 11 – строка 12 = 13 290 – 7 000 = 6 290 тыс. руб.

Таблица 16

Дата добавления: 2015-07-02