О направлении работника в командировку

ПЕРВИЧНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ

Задание 4.1

Проставьте в таблице 4.1 вид первичного документа: организационно-распорядительный (ОР); оправдательный (О); комбинированный (К); документ бухгалтерского оформления (БО).

Таблица 4.1

	Название документа	Вид документа
1.	Доверенность на получение материальных ценностей
2.	Акт о приемке материалов
3.	Приказ о приеме на работу
4.	Приходный кассовый ордер
5.	Акт приемки основных средств
6.	Требование на материалы
7.	Ведомость начисления амортизации основных средств
8.	Платежное поручение
9.	Авансовый отчет подотчетного лица
10.	Ведомость начисления заработной платы
11.	Распоряжение об оплате выполненных совместителями работ
12.	Договор купли-продажи
13.	Гарантийное письмо об оплате основных средств, планируемых для приобретения
14.	Приказ о направлении работника в командировку
15.	Приказ о назначении комиссии по делу об утере документов
16.	Расчет налога на прибыль

Задание 4.2

Информация из организационно-распорядительных документов в регистрах бухгалтерского учета (выберите правильный ответ):

1) отражается;

2) не отражается.

Заполните форму организационно-распорядительного документа о направлении в командировку работника организации:

	Унифицированная форма № Т- 9 Утверждена постановлением Госкомстата России от 06. 04. 01 № 26
		Код
Форма по ОКУД
		по ОКПО

^{наименование организации}

		Номер документа	Дата
ПРИКАз

(распоряжение)

Направить в командировку:
	Табельный номер
^фамилия, имя, отчество
^наименование профессии (должности)
^наименование структурного подразделения
^место назначения (страна, город, организация)

сроком на

календарных дней

с “ ” _________________ 20 года по “ ” _________________ 20 года

с целью
Командировка за счет средств
Основание:
	служебное задание, другое основание (номер, дата)

Руководитель организации
	должность		подпись		расшифровка подписи

С приказом (распоряжением) ознакомлен		“ ” ______________ 20 года
	подпись работника

Задание 4.3

1. Выберите из списка должностных лиц тех, кто должен подписывать:

1) приходный кассовый ордер:

а) кассир и председатель Совета директоров;

б) кассир и главный бухгалтер;

в) кассир и руководитель организации;

2) платежное поручение на перечисление налогов в бюджет:

а) руководитель организации и главный бухгалтер;

б) руководитель организации и кассир;

в) главный бухгалтер;

3) расходный кассовый ордер:

а) руководитель организации и кассир;

б) руководитель организации, главный бухгалтер и кассир;

в) главный бухгалтер и кассир;

2. Кто должен подписывать документы на выдачу особо дорогостоящих и дефицитных материалов (выберите из предложенного списка):

1) руководитель организации;

2) главный бухгалтер;

3) кладовщик;

4) кассир;

5) начальник отдела материально-технического снабжения;

6) любой работник, которому эти материалы нужны для производственной деятельности;

7) лица, утвержденные руководителем организации и имеющие право подписи такого рода документов.

Задание 4.4

1. В приходном кассовом ордере допущены ошибки: неправильно записана сумма прописью принимаемых денег. Как поступить в этом случае (выберите правильный ответ):

1) корректурным способом исправить ошибочную запись;

2) замазать белилами и написать правильно;

3) переписать документ;

4) подчистить запись бритвой и написать правильно.

2. В акте на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов была допущена ошибка: вместо "10 штук" было написано "100 штук". Что делать с таким документом (выберите правильный ответ):

1) исправить;

2) переписать.

3. В накладной на отпуск материалов была допущена ошибка в марке материала: вместо марки "18ХНВА" написали марку "ст.20". Каким образом исправить ошибочную запись?

Изобразите, как нужно произвести исправления: ст.20

Задание 4.5

Перед Вами заполненное требование на отпуск материала, по которому произведена операция.

Произведите проверку документа, полученного бухгалтером:

- по форме

Вывод: _____________________________________________________________________

- арифметически

Вывод:_____________________________________________________________________

- по существу

Вывод:_____________________________________________________________________

Типовая межотраслевая форма № М-11

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 30.10.97 № 71а

ТРЕБОВАНИЕ - НАКЛАДНАЯ № _________

	Коды
Форма по ОКУД
----------------------------------------------------------------------------------------------------- по ОКПО организация

Дата составления	Код вида операции	Отправитель	Получатель	Корреспондирующий счет	Учетная единица выпуска продукции (работ, услуг)
структурное подразделение	вид деятельности	структурное подразделение	вид деятельности	счет, субсчет	код аналитического учета
		Склад		Цех № 5

Через кого _______________________________________________________________________

Затребовал ____ Иванов И.И._______ Разрешил ___________________________

Корреспондирующий счет	Материальные ценности	Единица измерения	Количество	Цена, руб., коп.	Сумма без учета НДС, руб., коп.	Порядковый номер по складской картотеке
счет, субсчет	код аналитического учета	наименование	номенклатурный номер	код	наименование	затребовано	отпущено
		Ф 100	0210		кг	10	10	520-00	5000-00

Отпустил ______________________________ _____________ _________________________

должность подпись расшифровка подписи

Получил ______________________________ _____________ _________________________

должность подпись расшифровка подписи

Задание 4.6

Выберите и расположите по порядку действия, которые надо совершить, чтобы сдать кассовые документы в архив на хранение:

1) вписать; 8) переплести;

2) обработать; 9) оформить архивную справку;

3) списать; 10) сосчитать число документов;

4) разработать; 11) подобрать в хронологическом порядке;

5) передать в архив; 12) пронумеровать;

6) положить в сейф; 13) доложить руководителю организации;

7) подписать; 14) проштамповать.

Задание 4.7

Проставьте в таблице 4.2 сроки хранения первичных документов в соответствии с правилами бухгалтерского учета.

Таблица 4.2

Наименование документов	Срок хранения (лет)
Приходные и расходные кассовые ордера
Выписки из расчетного счета
Авансовые отчеты подотчетных лиц
Лицевые счета работников организации
Накладные на отпуск материалов на сторону
Приходные ордера на материалы
Платежные банковские документы

Задание 4.8

Разработайте форму документа "Акт закупки продовольствия у частного лица".

Задание 4.9

Перед Вами стоит выбор:

-воспользоваться унифицированной формой первичного документа (она имеется);

-разработать форму документа самостоятельно (более удобную для применения в конкретном случае).

Как Вы поступите в данной ситуации: ____________________________________________

_________________________________, т.к.____________________________________________

_________________________________________________________________________________

Задание 4.10

Заполните унифицированные формы документов.

Исходная информация:

Организация: ООО " Альфа "; код организации по ОКПО 13189944; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - 7795302514; расчетный счет 40702810200000000001 в КБ "Державный" в г. Санкт-Петербурге; банковский идентификационный код (БИК) - 046505720; корреспондентский счет банка - 30101808000000000720.

Руководитель организации: директор Волков Алексей Павлович; главный бухгалтер: Петрова Валентина Николаевна; кассир: Сидоров Андрей Анатольевич.

Последние номера выписанных документов по журналу учета: приходные кассовые ордера - 10; расходные кассовые ордера - 10; платежные поручения - 115; авансовые отчеты - 5.

1. Заполните чек на получение денег в банке на выдачу заработной платы за апрель месяц 20ХХ г. на сумму 100 000 руб.

Корешок чека
Е2 № 839900		чекодатель	__________________________ № счета чекодателя	Е2 № 839900
на р. к.		________________________
«__» ____________г.					В КАССУ - контрольная марка
ЧЕК ВЫДАН		ЧЕК Е2 № 839900 на ______________ р. _____ к.
		цифрами
Кому		_________________________ «__» ________________г. место выдачи месяц прописью	место для наклейки контрольной марки
Подписи		наименование учреждения банка
Первая
Вторая		Место печати чекодателя	ЗАПЛАТИТЕ ______________________________________ кому
			________________________________________________
ЧЕК ПОЛУЧИЛ
			сумма прописью
«__» ___________г.			________________________________________________
			________________________________________________
Подпись			ПОДПИСИ

Оборотная сторона чека

	Символ	ЦЕЛИ РАСХОДА	СУММА	Свободный остаток сметных ассигнований на ___ квартал без учета суммы по данному чеку	Оприходовано
		Заработная плата …………………….			по кассе, кассовый
					ордер № ________
		Закупки сельхозпродуктов …………..
		Пенсии, пособия и страховое возм…			от «__» _________г.
		Командировочные в счет лимита …..
		Командировочные без лимита ……...
		Хоз.-операционные расходы ………..				Главный (старший)
	Подписи:		бухгалтер
Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись	подпись
Отметки, удостоверяющие личность получателя:
Предъявлен ___________________________________ за № ___________ наименование документа
Выдан ______________________________ «___» __________________г. наименование учреждения
Место выдачи
ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ «____» ___________________ г.
Контролер	Отв. исполнитель Бухгалтер	Оплачено Кассир

2. Заполните приходный кассовый ордер на оприходование 100 000 руб., полученных из банка по чеку N 839900 на выдачу заработной платы за апрель 20ХХг.

линия отреза

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата РФ от 18.08.98 № 88

организация

Код

КВИТАНЦИЯ

Форма по ОКУД

к приходному кассовому

организация

по ОКПО

ордеру №__________

структурное подразделение

от «____» _________________ г.

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Принято от

Дебет

Кредит

Сумма, руб., коп.

Код целевого назначения

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

Основание:

Сумма

руб.

коп.

Принято от

цифрами

Основание:

прописью

руб.

коп.

Сумма

прописью

В том числе

руб.

коп.

В том числе

«____» _________________ г.

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Получил кассир

подпись

расшифровка подписи

подпись

расшифровка подписи

Кассир

подпись

расшифровка подписи

3. Заполните расходный кассовый ордер на выдачу под отчет 20 апреля 20ХХг. на командировку инженеру Багрову Ивану Михайловичу - 5 000 руб. (приказ о командировке N10 от 12.04.Х1г.).

Унифицированная форма N КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88

	Код
Форма по ОКУД
------------------------------------------------------------------------------------------------------ по ОКПО организация
----------------------------------------------------------------------------------------------------------- структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

Дебет	Кредит	Сумма, руб., коп.	Код целевого назначения
	код стуктурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета

Выдать __________________________________________________________________________

фамилия,имя,отчество

Основание:_______________________________________________________________________

Сумма___________________________________________________________________________

прописью

_______________________________________________________________________ руб. __ коп.

Приложение: _____________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Руководитель организации ________________________ ___________ ___________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер _____________ ______________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ________________________________________________________________________

сумма прописью

______________________________________________________________________ руб. __ коп.

" "___________________________ г. Подпись ________________________

По ____________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

______________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ___________________ ______________________________

подпись расшифровка подписи

4. Заполните платежное поручение на оплату 21.04.ХХ счета N 127 от 14.04.ХХ за комплектующие изделия согласно договору N 255 от 01.02.ХХ в сумме 120 000 руб., в том числе НДС по ставке 20% - 20 000 руб. Плательщик - ООО "Альфа". Получатель - ОАО "Зенит", ИНН 7400564636, расчетный счет 40702810600000000020 в банке КБ "Национальный кредит" г.Санкт-Петербург, корреспондентский счет 30101810200000000930, БИК 040326930.

_________________ _________________

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

Дата

Вид платежа

Сумма Прописью

ИНН

КПП

Сумма

Плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

БИК

Банк получателя

Сч. №

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер.плат

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

М.П.

Подписи   ______________________   ______________________

Отметки банка

5. Заполните авансовый отчет секретаря директора организации Семеновой И.А. за произведенные ею хозяйственные расходы. Имеются следующие документы:

товарный чек N 15 от 25.04.ХХг. на канцелярские товары - 450 руб.;

квитанция почты N 3 от 25.04.ХХг. за перевод - 200 руб.;

квитанция телефонной станции N 15 от 23.04.ХХг. за переговоры - 300 руб.

Унифицированная форма N АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55

	Код
Форма по ОКУД
------------------------------------------------------------------------------------------------------ по ОКПО наименование организации

				УТВЕРЖДАЮ
				Отчет в сумме _____________________
				_______________________руб _____коп
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ	Номер	Дата		Руководитель _____________________ должность
				____________ ___________________ подпись расшифровка подписи
				" " ____________________ 20 г.

	Код
Структурное подразделение _____________________________________________
Подотчетное лицо _________________________________________ Табельный номер фамилия, инициалы

Профессия (должность) ____________________ Назначение аванса _______________________

Наименование показателя	Сумма, руб.коп.		Бухгалтерская запись
Предыдущий аванс	остаток			дебет	кредит
перерасход			счет, субсчет	сумма, руб.коп.	счет, субсчет	сумма, руб.коп.
Получен аванс 1. из кассы
1а в валюте (справочно)
2.
Итого получено
Израсходовано
Остаток
Перерасход

Приложение ______ документов на ______ листах

Отчет проверен. К утверждению в сумме ________________________руб __коп (______руб___коп)

сумма прописью

Главный бухгалтер ____________________ __________________________________________

подпись расшифровка подписи

Бухгалтер ____________________ __________________________________________

подпись расшифровка подписи

Остаток внесен	в сумме		руб		коп по кассовому ордеру № ___ от "___" ______________ 20 г.
Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир) ______________ ___________________________ "___" ____________20 г.

подпись расшифровка подписи

…………………………………………………………………………………………………………………………

линия отреза

Расписка. Принят к проверке от ______________________ авансовый отчет № ___ от "___" _________ 20 г.

на сумму ____________________________________руб___коп, количество документов____на ____ листах

прописью

Бухгалтер ______________ ___________________________ "___" ____________20 г.

подпись расшифровка подписи

Оборотная сторона формы № АО-1

Номер по порядку	Документ, подтверждающий производственные расходы	Наименование документа (расхода)	Сумма расхода	Дебет счета, субсчета
по отчету	принятая к учету
дата	номер	в руб.коп.	в валюте	в руб.коп.	в валюте
			Итого

Подотчетное лицо ____________________ __________________________________________

подпись расшифровка подписи

6. Заполните объявление на взнос наличными 24 апреля 20ХХг. торговой выручки - 800000 руб.

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

на взнос наличными

" " ___________________ г.

От кого	Для зачисл. на счет №
Банк получателя
Получатель		Сумма цифрами
Сумма прописью	руб._____коп.
Назначение взноса
Подпись вносителя	Бухгалтер Деньги принял кассир

КВИТАНЦИЯ №

" " ___________________ г.

От кого	Для зачисл. на счет №
Банк получателя
Получатель		Сумма цифрами
Сумма прописью	руб._____коп.
Назначение взноса
М.П. Бухгалтер	Деньги принял кассир

ОРДЕР №

" " ___________________ г.

От кого	ДЕБЕТ	Сумма
	сч. № 030
	КРЕДИТ	Общая
Банк получателя	Код	№№ сч.	частные	код
Получатель
Назначение взноса	Вид опер.
Назн. плат.
N гр. банка
Бухгалтер	Кассир

Задание 4.11

Выберите из предложенных ниже документов первичный документ бухгалтерского оформления и разработайте форму для этого документа:

1) счет - фактура;

2) журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;

3) расчет амортизации ликвидируемого прибора.

Задание 4.12

На основе какого документа может быть произведено изъятие первичных документов у организации (выберите):

1) протокол комиссии организации по расследованию действий главного бухгалтера;

2) постановление органов дознания;

3) постановление директора организации;

4) решение общественных органов.

Задание 4.13

В результате пожара, происшедшего в организации, были утрачены бухгалтерские документы. Впишите пропущенное.

По приказу __________________________________________ была создана комиссия по расследованию причин гибели документов. В состав комиссии были включены:

заместитель директора;

коммерческий директор;

_______________________________________

_______________________________________

_______________________________________

Комиссия провела расследование причин гибели документов и составила __________________________________________________. Данный документ был подписан _____________________________________________ и утвержден ________________________.

Задание 4.14

Оформите журнал регистрации по бланкам строгой отчетности. Получено от типографии N1 20.04.ХХг. 500 бланков сертификатов акций. Номера бланков с 1/1 по 1/500. Выданы сертификаты акций:

21.04.ХХг. Иванову И.И. - N 1/1;

22.04.ХХг. Петрову И.П. - N 1/2;

23.04.ХХг. Сидорову А.П. - N 1/3.

Дата добавления: 2015-06-27