Аналіз адміністративних витрат і витрат на збут. З) Аналіз послуг з основних видів діяльності на сторону

З) Аналіз послуг з основних видів діяльності на сторону

Е) Аналіз незавершеного виробництва

На 1.01.12р. незавершеного виробництва немає.

За 2011рік заплановані витрати з основних видів діяльності на сторону у розмірі 398тис.грн., фактичне виконання склало 407тис.грн., перевитрати до плану складає 9тис.грн.

По елементах це виглядає таким чином:

По елементу «Матеріали» перевитрати на суму 31тис.грн. у зв’язку з збільшенням обсягів обслуговування мереж водопостачання.

Прибуток з основних видів діяльності на сторону за 2011г. склав 49тис.грн., що вище плану на 16тис.грн., але нижче факту минулого року на 11тис.грн.

Це пов’язано з тим, що витрати води для бюджета та інших споживачів у порівнянні з 2010г. зменьшилися на 4,43тис.куб.м., згідно з цим доходи зменьшились.

(рядки 70 і 80 форми 2,,Звіт про фінансові результати”)

Витрати на утримання апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу згідно з р.70 форми 2 складають 2166тис.грн., що нижче плану на 71тис.грн. та факту минулого року на 243тис.грн., зокрема по елементах:

- витрати на оплату праці апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу менше плану на 47тис.грн. за рахунок зменшення проценту премії та більше минулого року на 23тис.грн. внаслідок введення єдиної методології ведення обліку чисельності адміністративно-управлінського персоналу залізниці;

- витрати матеріалів нижче плану на 13тис.грн. та більше факту минулого року на 30тис.грн. внаслідок придбання дороговартісних запасних запчастин;

- витрати палива нижче плану на 10тис.грн та більше минулого року на 13тис.грн. через зростання цін на бензин в середньому на 3126грн. або 47,4% за 1т;

- витрати по елементу «Електроенергія» нижче плану на 10тис.грн. за рахунок введення режиму економії та більше минулого року на 13тис.грн за рахунок росту цін на електроенергію на 1,37грн. або 20,7%;

- амортизаційні відрахування нижче плану на 4тис.грн. за наявності об’єктів з нульовою вартістю.

- витрати по елементу «Інші» вище плану та факту минулого року відповідно на 36тис.грн. та на 158тис.грн., у т.ч.:

1. послуги зв’язку вище плану на 8тис.грн. та минулого року на 9тис.грн. за рахунок подорожчання вартості послуг зв’язку;

2. послуги банку вище плану на 10тис.грн.;

3. витрати на інвентаризацію земель вище плану на 14тис.грн та минулого року на 64тис.грн. за рахунок проводження інвентаризаціїї земельних дільниць;

4. аудиторські витрати вище факту минулого року на 86тис.грн. за рахунок проводження аудиторської перевірки у звітному році.

Дата добавления: 2015-06-28