Громадське харчування

Промислове виробництво

Витрати по підсобно-допоміжному виробництву

а) аналіз витрат по господарствах і по елементах витрат

За 2011рік заплановані витрати по підсобно-допоміжній діяльності у розмірі 21747тис.грн., фактичне виконання склало 16242тис.грн., економія до плану складає 5323тис.грн.

По елементах витрат це виглядає таким чином:

По господарствах це виглядає таким чином:

По промисловому виробництву при плані 4095тис.грн. фактичні витрати склали 775тис.грн. (зокрема, готова продукція і власне виробництво – 775тис.грн.).

Економія до плану склала 3320тис.грн., зокрема по елементам «Паливо» на 1070тис.грн.; «Електроенергія» на 46тис.грн; «Амортизація» на 210тис.грн.; «Інші» на 25220тис.грн. за рахунок зменьшення робіт для властого споживання;

Перевитрати по елементам склали:

По елементам «ФОП» та «Нарахування» на 50тис.грн. за рахунок вказівок Укрзалізиці по підвищенню тарифних ставок та посадових окладів.

По господарству громадського харчування при плані 500тис.грн. фактичні витрати склали 421тис.грн., що меньше плану та факту минулого року на 79тис.грн. та 20тис.грн. відповідно.

Економія по елементу «Матеріали» до плану склалася внаслідок зменьшення обсягів реалізації харчової продукції.

Будівельно-монтажні роботи

Будівельно-монтажні робіти на сторону відсутні.

Інші види робіт

Витрати по інших видах робіт склали 15228тис.грн. (зокрема, стороннім організаціям – 7988тис.грн., робота на себе – 7240тис.грн), що нижче плану та факту минулого року відповідно на 252тис.грн. та 241тис.грн. за рахунок:

- перевитрати до плану по елементу «Фонд заробітної плати» на 410тис.грн. внаслідок підвищення тарифних ставок та посадових окладів згідно вказівок Укразалізниці;

- «Матеріали» на 317тис.грн. нижче плану за рахунок відсутності обсягів будівельних робіт сторонім підприємствам;

- «Паливо» на 1206тис.грн. та 939,2м3 за рахунок придбання природного газу від постачальників по цінам, вище запланованих;

- «Електроенергія» на 399тис.грн. та 45,9тис.кВт у зв’язку зі збільшенням виробництва робіт з використанням електроінструменту;

- «Амортизація» на 522тис.грн. у зв'язку з дооцінкою обєктів, котрі доосягли нульової залишкової вартості;

- по елементу «Інші» нижче до плану на 2616тис.грн. склалися у зв'язку зі збільшенням витрат з надання послуг з теплопостачання для підприємств залізниці, використання машин і механізмів з утримання котелень (проведення пусконаладних робіт, ремонту внутрішньої системи опалення тощо).

б) аналіз елементу «інші»

По елементу «Інші» при плані 4541тис.грн. витрати склали – 7157тис.грн., зокрема передано підприємствам залізниці послуги – 9365тис.грн

Збільшення до плану на 1240,0тис.грн. склалося:

по ряд.44 – робота машин тяжкого типу і кранів – на 309тис.грн. за рахунок використання для виконання ремонтних робіт для Дорпрофсожу та капітального ремонту ДонІЗТ;

по ряд. 45 – пусконаладні роботи – на 201тис.грн за рахунок витрат, по пусконаладних роботах у котельнях;

по ряд. 104 – субпідрядні роботи – на 489тис.грн. за рахунок виконання субпідрядних робіт підрядником ООО «Укркотлосевіс»;

по ряд.133 – інші роботи, послуги, передані підприємствам своєї залізниці – на 4157тис.грн. внаслідок більшого обсягу послуг, переданих іншим підприємствам залізниці.

в) аналіз іншого палива і електроенергії (Додаток 40)

За 2011 ріквитрати по елементу «Паливо» склалися 12004тис.грн.перевиконання до плану склало 129тис.грн., зокрема:

- дизпаливо у вартісному виразі нижче на 391тис.грн. та у кількісному на 50,7тис.л за рахунок відсутності обсягів будівельних-монтажних робіт;

- бензин у вартісному виразі вищена 26тис.грн. та у кількісному на 0,6тис.л за рахунок збільшення вартсті палива на 0,542грн. або 5,8%;

- газ - у вартісному виразі вище на 66тис.грн. та кількісному виразі на 939,2тис.м3 у зв’язку з приняттям на баланс підприємства нової котельні ст.Донецьк-Північний та реконструкцією та переводом з вугільної на газову котельні 93 кварталу;

-вугілля - перевитрати 383,4тис.т на суму 428тис.грн. внаслідок збільшення вартості вугілля на 15,35грн. за 1т. або на 21,2% та за рахунок низької калорійності (0,625 при нормі 0,843), що підтверджене результатами аналізу проби вугілля, проведеними хімічною лабораторією.

Витрати електроенергії вище плану в кількісному та вартісному виразі на 352,8тис.кВт та 349тис.грн. за рахунок збільшенням виробництва робіт з використанням електроінструменту.

До факту відповідного періоду 2010 року витрати по елементу «Паливо» вищі на 3073тис.грн., в тому числі по видах:

- дизпаливу у вартісному виразі вище на 135тис.грн. за рахунок збільшення вартості палива на 2473грн. та нижче у кількісному виразі на 1,5т. за рахунок зменьшення обсягів ремонтно-будівельних робіт;

- бензину у вартісному виразі вище на 58тис.грн. за рахунок збільшення вартості палива на 3314грн. та у кількісному нижче на 10,3т. за рахунок зменьшення обсягів ремонтно-будівельних робіт.

- газу - у вартісному виразі вище на 2715тис.грн. за рахунок збільшення вартості газу на 471грн. за 1тис.м3. Збільшення витрат у кількісному виразі на 305,5тис.м3 у зв’язку з приняттям на баланс підприємства нової котельні ст.Донецьк-Північний та перевводу вугільної котельні 93 кварталу на газову.

- вугілля - перевитрати на суму 165тис.грн. унаслідок збільшення вартості вугілля на 229грн. за 1т. або на 35,4% та за рахунок низької калорійності (0,625 при нормі 0,843), що підтверджене результатами аналізу проби вугілля, проведеними хімічною лабораторією.

По елементу «Електроенергія» перевитрати у вартісному виразі на 845тис.кВт та кількісному виразі на 517,5тис.грн. у зв’язку з збільшення обсягів ремонтно-будівельних робіт, зв’язаних з реконструкцією залізничного вузла ст.Донецьк.

г) аналіз промислового виробництва і інших видів діяльності

Послуги промислового виробництва включають послуги теплопостачання як для підприємств залізниці, так і для сторонніх організацій. Всього по промисловому виробництву:

- для себе готова продукція – 775тис.грн.;

- послуги – 7270тис.грн.

Інші види діяльності включають послуги автотранспорту, машин і механізмів, ремонти, та інші. Всього по інших видах робіт на сторону – 8116тис.грн.

Дата добавления: 2015-06-28