Анализ розничного товарооборота

Таблица 1.1 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Торговля» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 год	2012 год	Откло-нение, (+; -)	Темп измене- ния, %
Товарооборот, тыс. руб.
Валовой доход, тыс. руб.
Уровень валового дохода, %
Издержки обращения, тыс. руб.
Уровень издержек обращения, %
Прибыль от продаж, тыс. руб.
Уровень рентабельности продаж, %
Доходы от участия в других организациях, тыс. руб.
Проценты к получению, тыс. руб.
Проценты к уплате, тыс. руб.
Прочие доходы, тыс. руб.
Прочие расходы, тыс. руб.
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
Уровень рентабельности, %
Текущий налог на прибыль, тыс. руб.
Изменение отложенных налоговых обязательств, тыс. руб.
Изменение отложенных налоговых активов, тыс. руб.
Чистая прибыль, тыс. руб.
Уровень рентабельности, %

Таблица 1.1 заполняется по материалам торговых организаций (вопрос «Краткая характеристика ООО «Торговля» г. Краснодара»).

Таблица 1.1* - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Производство, работы, услуги» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 год	2012 год	Откло-нение, (+; -)	Темп измене- ния, %
Выручка, тыс. руб.
Себестоимость продаж, тыс. руб.
В % к выручке
Коммерческие расходы, тыс. руб.
В % к выручке
Управленческие расходы, тыс. руб.
В % к выручке
Прибыль от продаж, тыс. руб.
В % к выручке
Доходы от участия в других организациях, тыс. руб.
Проценты к получению, тыс. руб.
Проценты к уплате, тыс. руб.
Прочие доходы, тыс. руб.
Прочие расходы, тыс. руб.
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
В % к выручке
Текущий налог на прибыль, тыс. руб.
Изменение отложенных налоговых обязательств, тыс. руб.
Изменение отложенных налоговых активов, тыс. руб.
Чистая прибыль, тыс. руб.
В % к выручке

* Таблица 1.1 заполняется по материалам организаций, кроме торговых.

Таблица 1.2 – Розничный товарооборот ООО «Студент» по месяцам и кварталам за 2011-2012 гг.

Месяцы и кварталы	2011 г., тыс. руб.	2012 г.	Отклонение, (+;-), тыс. руб.	Темп изме-нения, %
план, тыс. руб.	факт, тыс. руб.	% выпол-нения	от плана	от 2011 г.
Январь
Февраль
Март
Итого за 1 кв.
Апрель
Май
Июнь
Итого за 2 кв.
Итого за 1 полугодие
Июль
Август
Сентябрь
Итого за 3 кв.
Итого за 9 месяцев
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого за 4 кв.
Итого за 2 полугодие
Итого за год

Таблица 1.3 - Удельный вес каждого квартала в годовом объёме товарооборота ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

(%)

Кварталы	Розничный товарооборот	Отклонение, (+;-)
2011 г.	2012 г.	от плана	от 2011 г.
план	факт
Всего за год	100,00	100,00	100,00	-	-

Таблица 1.4 – Розничный товарооборот по структурным подразделениям ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Подразде - ление	2011 г., тыс. руб.	2012 г.	Отклонение, (+;-), тыс. руб.	Темп измене- ния, %
план, тыс. руб.	факт, тыс. руб.	% выпол-нения	от плана	от 2011 г.
Итого

Таблица 1.5 – Группировка структурных подразделений ООО «Студент» по степени выполнения плана розничного товарооборота за 2012 г.

Структурные подразделения	Кол-во	Розничный товарооборот за 2012 г., тыс. руб.	Удельный вес, %
план	факт	откло-нение, (+;-)	% выпол-нения	в кол-ве	в объёме
Не выполнившие план
Выполнившие план до 105%
Выполнившие план свыше 105%
Всего						100,00	100,00

Таблица 1.6 – Состав и структура розничного товарооборота ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Состав розничного товарооборота	Розничный товарооборот	Отклонение, (+;-)	Темп измене- ния, %
2011 г., тыс. руб.	удельный вес, %	2012 г., тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	по удельному весу, %
По видам продаж:		100,00		100,00		-
- населению
- юридическим лицам
По организационным формам:		100,00		100,00		-
- стационарной сети
- передвижной торговли
- по образцам, каталогам
- по предварительным заказам
По формам обслуживания:		100,00		100,00		-
- традиционный способ
- самообслужива-ние
- посылочная торговля
По форме оплаты:		100,00		100,00		-
- за наличный расчёт
- по кредитным карточкам
- по безналичному расчёту
- продажа в кредит

Таблица 1.7 – Расчёт показателей для определения равномерности выполнения плана розничного товарооборота ООО «Студент» по месяцам 2012 г.

Месяц	Процент выполнения плана	Отклонение от среднего процента	Квадрат отклонений
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого

Таблица 1.8 – Расчёт показателей для определения равномерности выполнения плана розничного товарооборота структурными подразделениями ООО «Студент» за 2012 г.

Структурное подразделение	Процент выполнения плана	Отклонение от среднего процента	Квадрат отклонений
Итого

Таблица 1.9 – Коэффициенты ритмичности и равномерности выполнения плана розничного товарооборота по месяцам и структурным подразделениям по ООО «Студент» за 2012 г.

Коэффициент	По месяцам	По структурным подразделениям
Коэффициент ритмичности по количеству месяцев (структурных подразделений)
Коэффициент ритмичности с учётом фактического объёма товарооборота
Коэффициент равномерности

Таблица 1.10 – Выполнение плана розничного товарооборота ООО «Студент» по ассортименту и структуре за 2011-2012 гг.

Товарная группа	Фактически за 2011 г.	2012 г.	Темп измене- ния, %
сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	план	фактически	% выполнения плана
сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
Итого		100,00		100,00		100,00

Таблица 1.11 - Динамика розничного товарооборота ООО «Студент» за 2008-2012 гг.

Год	Розничный товарооборот, тыс. руб.	Абсолютный прирост, тыс. руб.	Темп роста, %	Абсолютное значение 1% прироста, тыс. руб.
базисный	цепной	базисный	цепной

Таблица 1.12- Товарный баланс ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Показатель товарного баланса	2011г.	2012 г.	Откло- нение, (+;-)	Темп измене- ния, %
Остатки товаров на начало года, тыс. руб.
Поступление товаров, тыс. руб.
Прочее выбытие товаров, тыс. руб.
Остатки товаров на конец года, тыс. руб.
Реализация товаров, тыс. руб.

Таблица 1.13 – Сведения о товарных запасах ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Дата	2011 г.	2012 г.	Отклонение от норматива, (+;-)
норматив	товарные запасы
тыс. руб.	в днях	тыс. руб.	в днях	тыс. руб.	в днях	тыс. руб.	в днях
На начало года
На 01.04
На 01.07
На 01.10
На конец года

Таблица 1.14 – Показатели, характеризующие эффективность использования торговой площади ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Показатель	Фактически за 2011г.	Фактически за 2012 г.	Отклонение, (+;-)	Темп измене- ния, %
Торговая площадь, м^2
Количество рабочих дней за год
Среднее количество часов работы за день
Выработка на 1 м^2 торговой площади за 1 час работы
Розничный товарооборот за год, тыс. руб.

Таблица 1.15 – Показатели, характеризующие эффективность использования материально-технической базы ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 г.	2012 г.	Откло- нение, (+;-)	Темп измене- ния, %
Розничный товарооборот, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
Торговая площадь, м^2
Фондоотдача, руб./ руб.
Фондоёмкость, руб./руб.
Выработка на 1 м^2торговой площади в год, руб.

Таблица 1.16 – Показатели состава и структуры торговых работников и производительности их труда по ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 г.	2012 г.	Откло- нение, (+;-)	Темп измене- ния, %
Розничный товарооборот, тыс. руб.
Среднесписочная численность торговых работников, чел.
в том числе: торгово-оперативные работники
из них: продавцы
Удельный вес торгово-оперативных работников в общей численности торговых работников, %
Удельный вес продавцов в численности торгово-оперативных работников, %
Производительность одного торгового работника, тыс. руб.
Производительность одного торгово-оперативного работника, тыс. руб.
Производительность одного продавца, тыс. руб.

Таблица 1.17 – Показатели производительности труда и заработной платы торговых работников ООО «Студент» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 г.	2012 г.	Откло- нение, (+;-)	Темп измене- ния, %
Розничный товарооборот, тыс. руб.
Среднесписочная численность торговых работников, чел.
Фонд оплаты труда, тыс. руб.
Производительность одного торгового работника, тыс. руб.
Средняя заработная одного торгового работника в месяц, руб.
Средняя заработная плата одного торгового работника в год, руб.

Дата добавления: 2015-06-28