Инкассация наличности

Инкассация наличности – это процесс получения денежных средств за реализованную продукцию.

Коэффициенты инкассации позволяют определить, когда и в какой сумме ожидается поступление денежных средств от продаж соответствующего периода. Определить значе­ния коэффициентов инкассации можно на основе анализа денежных поступлений (пога­шения дебиторской задолженности) прошлых периодов.

Отгруженная Дебиторская Поступления за Безнадежная Коэффициенты

продукция задолженность отгруж. прод. задолженность инкассации

январь февраль март апрель Дни

0-30 31-60 61-90 свыше 90

Рис. 11. График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж

Коэффициенты инкассирования выражают процент ожидаемых денежных по­ступлений от продаж в соответствующем интервале времени от момента реализации:

К_i = , где

j - месяц отгрузки (январь);

i - месяцы оплаты (январь, февраль, март и т.д.).

Дата добавления: 2014-01-03