Исходные данные. Наименование статей Сумма Наименование статей Сумма Основные средства 535 000 Уставный капитал 658 300

Актив Пассив

Наименование статей	Сумма	Наименование статей	Сумма
Основные средства	535 000	Уставный капитал	658 300
Материалы	106 000	Нераспределенная прибыль	50 000
Хозяйственный инвентарь	26 000	Расчеты с поставщиками	94 000
Незавершенное производство	75 000	Расчеты с персоналом по оплате труда	63 700
Касса	1 100	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	25 000
Расчетный счет	146 400
Расчеты с подотчетными лицами	1 500
Баланс	891 000	Баланс	891 000

5.2. Открыть счета аналитического учета по приведенным ниже данным (руб. )

1.Ведомость остатков по синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на 01 августа 200_г.:

№ п/п	Фамилия инициалы, должность подотчетного лица	Сумма по дебету счета
	Борисов П. А. -агент по снабжению
	Сомов В. Г.-заведующий хозяйством
	Итого

2.Ведомость остатков по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками» на 01 августа 200_г.:

№ п/п	Наименование поставщика	Сумма по кредиту счета
	ОАО «Торгинструмент»	26 500
	ОАО «Цветмет»	23 500
	ОАО «Чермет»	44 000
	Итого	94 000

Примечание. Аналитические счета открывать по той же форме, что и синтетические счета

5.3. Зарегистрировать в журнале и записать на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за август 200_г. Каждую операцию следует записывать последовательно в журнале регистрации, затем - на синтетическом счете и после этого – на аналитическом счете.

Исходные данные. Хозяйственные операции за август 200_г. (руб.)

№	Документ и содержание операции	Сумма, руб.
	Счет № 173 «Чермет» и приходные ордера склада №210-215 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы	35 400
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счетав погашение задолженности: Ø ОАО «Торгинструмент» Ø ОАО «Цветмет» Ø ОАО «Чермет»	26 500 23 500 44 000
	Авансовый отчет № 15 и приходный ордер № 10 Агентом по снабжению Борисовым П.А. приобретен хозяйственный инвентарь
	Приходный кассовый ордер №70 От агента по снабжению Борисова П.А. принят в кассу остаток аванса
	Счет № 125 «Чермет» и приходные ордера склада №220-225 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы	37 800
	Авансовый отчет № 16 и приходный ордер № 12 Заведующим хозяйством Сомовым В.Г. приобретены электрические лампочки
	Расходный кассовый ордер№ 60 Возмещен перерасход по авансовому отчету зав. хозяйством Сомову В.Г.
	Выписка из расчетного счета в банке Ø Перечислено в погашение задолженности:ОАО «Чермет»	35 400
	Расходный кассовый ордер № 61 Выдано под отчет агенту по снабжению Борисову П.А. на хозяйственные нужды
	Счет № 190 «Чермет» и приходные ордера склада №226-230 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы	47 400

5.4. Подсчитать итог в журнале операций, обороты за август и сальдо на 01 сентября по счетам синтетического и аналитического учета.

Исходные данные. Результаты решения п.5.3.

5.5. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета и сверить ее обороты с итогом по журналу регистрации операций.

Исходные данные. Записи на счетах и в журнале поп. 5.3; 5.4.

5.6. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и сверить их итоги с итогами по соответствующим счетам синтетического учета. Оборотные ведомости по аналитическим счетам составляются по той же форме, что по счетам синтетического учета.

5.7. Составить баланс на 01 сентября 200 _ г.

Дата добавления: 2017-01-14