Сокращенный пример данных по проекту

Исходная информация об источниках финансирования

Представление исходных данных для определения денежного потока от финансовой деятельности

Денежный поток от финансовой деятельности

Денежные потоки от финансовой деятельности в большой степени формируются при выработке схемы финансирования и в процессе расчета эффективности проекта. Поэтому исходная информация ограничивается сведениями об источниках финансирования: об объеме и акционерного капитала, субсидий и дотаций, а также об условиях привлечения заемных средств (объем, срок, условия получения, возврата и обслуживания) — таблица П3.7. Распределение по шагам может при этом носить ориентировочный характер.

Денежные поступления и платежи в российской и иностранных валютах рекомендуется отражать в расчетах отдельными строками.

Распределение денежных средств по шагам расчетного периода может носить ориентировочный характер.

Таблица П3.7.

№№	Номер шага				...
Строк	Длительность шага, годы
	ПОКАЗАТЕЛИ	ед. изм.
	Акционерный (собственный) капитал
	в рублях
	в инвалюте
	Субсидии и дотации
	в рублях
	в инвалюте
	Заемные денежные средства(отдельно по каждому кредиту
	с указанием процентной ставки на каждый)
	Сумма займа, предоставляемого в течение шага
	в рублях
	в инвалюте

Для примеров в рекомендациях примем следующие исходные данные (см. таблицу)

Таблица 3.1

Исходные данные для примеров.

№№		Показатель			Номера шагов расчетного периода (m)		Всего
строк
	Рыночная цена продукции (С	0,0	88,5		147,5	147,5	118,0	206,5	206,5	177,0	1 091,5
	НДС)
	рыночная цена материалов и	0,0	41,3		47,2	7,2	47,2	53,1	53,1	53,1	302,2
	комплектующих	в составе
	текущих затрат
	заработная плата		0,0	10,0		15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	100,0
	работы	по	демонтажу,	0,0	0,0		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	47,2	47,2
	консервации,	ликвидации и
	реализации		основных
	средств
	Рыночная цена капитальных	153,4	82,6		0,0	0,0	70,8	0,0	0,0	0,0	306,8
	активов (с НДС)
	Остаточная	стоимость при									16,5
	ликвидации проекта*
	Налоги
	Баланс НДС в проекте	-23,4	30,6		15,3	15,3	10,8	23,4	23,4	11,7	107,1
	полученный
				от выручки	0,0	13,5		22,5	22,5	18,0	31,5	31,5	27,0	166,5
		возвращенный за	0,0	36,0		0,0	0,0	10,8	0,0	0,0	0,0	46,8
		капиталовложения
	уплаченный
	за материальные затраты в	0,0	6,3		7,2	7,2	7,2	8,1	8,1	15,3	59,4
	составе текущих затрат
	в том числе, за работы по	0,0	0,0		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	7,2	7,2
				ликвидации
	за капиталовложениям	23,4	12,6		0,0	0,0	10,8	0,0	0,0	0,0	46,8
	ЕСН+страхование	0,0	2,7		4,1	4,1	4,1	4,1	4,1	4,1	27,0

* Равна (1+ставка НДС)×(остаточная стоимость при коммерческом расчете)

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ (не утверждены, проект)

В этой таблице принято, что ставка НДС составляет 18%, ставка ЕСН + обязательного страхования равна 27%. Норма амортизации (износа) принята равной 15%. Работы по демонтажу и консервации основных фондов осуществляются внешней организацией, в оплату которой включается НДС (по ставке 18%)

Дата добавления: 2017-01-14