КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета 1 страница
| Оборотная ведомость по счету 01 | |||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д01 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К01 в Д счетов | Итого | Сальдо | ||||
| Д | К | ||||||||||
| Обьект ОС принят к учету по первоначальной стоимости | 210,40 | 210,4 | Отражено выбытие оборудования по первоначальной стоимости | 400,00 | 400,00 | ||||||
| Отражено выбытие оборудования по первоначальной стоимости | 400,00 | 400,00 | Списана накопленная амортизация | 300,00 | 300,00 | ||||||
| Списана остаточная стоимость | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| Итого | 400,00 | 210,40 | 610,4 | Итого | 400,00 | 300,00 | 100,00 | 800,00 | 5310,4 |
| Оборотная ведомость по счету 02 | |||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д02 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К02 в Д счетов | Итого | Сальдо | ||
| Д | К | ||||||||
| Списана накопленная амортизация | 300,00 | 300,00 | Начислена амортизация оборудования в строительстве ОС | 4,00 | 4,00 | 1250,00 | |||
| Начислена амортизация основных средств (янв) | 11,00 | 11,00 | |||||||
| Начислена амортизация основных средств (февр) | 9,00 | 9,00 | |||||||
| Начислена амортизация основных средств (март) | 7,00 | 7,00 | |||||||
| Итого | 300,00 | 300,00 | Итого | 4,00 | 27,00 | 31,00 | 981,00 |
| Оборотная ведомость по счету 04 | ||||||||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д04 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К04 в Д счетов | Итого | Сальдо | |||||||||||
| Д | К | |||||||||||||||||
| Списана накопленная амортизация | 100,00 | 100,00 | 440,00 | |||||||||||||||
| Списана остаточная стоимость нематериального актива | 30,00 | 30,00 | ||||||||||||||||
| Итого | Итого | 100,00 | 30,00 | 130,00 | 310,00 | |||||||||||||
| Оборотная ведомость по счету 05 | ||||||||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д05 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К05 в Д счетов | Итого | Сальдо | |||||||||||
| Д | К | |||||||||||||||||
| Списана накопленная амортизация | 100,00 | 100,00 | Начислена амортизация нематериальных активов (янв) | 10,00 | 10,00 | 100,00 | ||||||||||||
| Начислена амортизация нематериальных активов (февр) | 11,00 | 11,00 | ||||||||||||||||
| Начислена амортизация нематериальных активов (март) | 5,00 | 5,00 | ||||||||||||||||
| Итого | 100,00 | 100,00 | Итого | 26,00 | 26,00 | 26,00 | ||||||||||||
| Оборотная ведомость по счету 08 | ||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д08 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К08 в Д счетов | Итого | Сальдо | |||||
| Д | К | |||||||||||
| Начислена амортизация оборудования в строительстве ОС | 4,00 | 4,00 | Обьект ОС принят к учету по первоначальной стоимости | 210,40 | 210,40 | 0,00 | ||||||
| Начислена ЗП рабочим занятым строительством ОС | 40,00 | 40,00 | ||||||||||
| Отражены затраты материалов на строительство объекта ОС | 150,00 | 150,00 | ||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (ОС) | 8,00 | 8,00 | ||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (ОС) | 1,16 | 1,16 | ||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (ОС) | 0,44 | 0,44 | ||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (ОС) | 0,80 | 0,80 | ||||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОС) | 5,60 | 5,60 | ||||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ОС) | 0,40 | 0,40 | ||||||||||
| Итого | 4,00 | 150,00 | 8,00 | 8,40 | 40,00 | 210,4 | Итого | 210,40 | 210,40 | 0,00 |
| Оборотная ведомость по счету 10 | ||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В дебет 10 с кредита | Итого | Содержание операции | По кредиту 10 с дебета | Итого | Сальдо | |||
| Д | К | |||||||||
| Получены материалы от поставщика | 210,00 | 210,00 | Отражены затраты материалов на строительство объекта ОС | 150,00 | 1003,00 | |||||
| Получены материалы от поставщика в феврале | 100,00 | 100,00 | Списаны материалы используемые для реализации продукции | 15,00 | 15,00 | |||||
| Материалы списаны в основное производство (янв) | 600,00 | 600,00 | ||||||||
| Материалы списаны в основное производство (февр) | 300,00 | 300,00 | ||||||||
| Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (февр) | 50,00 | 50,00 | ||||||||
| Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (март) | 30,00 | 30,00 | ||||||||
| Итого | 310,00 | 310,00 | Итого | 150,00 | 900,00 | 95,00 | 1145,00 |
| Оборотная ведомость по счету 19 | ||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д19 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К19 в Д счетов | Итого | Сальдо | |
| Д | К | |||||||
| НДС по материалам принят к учету | 32,00 | 32,00 | Входной НДС принят к вычету | 32,00 | 32,00 | 0,00 | ||
| НДС (материалы) принят к учету | 18,00 | 18,00 | Входной НДС принят к вычету по матер в февр | 18,00 | 18,00 | |||
| Итого | 50,00 | 50,00 | Итого | 50,00 | 50,00 | 0,00 |
| Оборотная ведомость по счету 20 | |||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д20 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К20 в Д счетов | Итого | Сальдо | ||||
| Д | К | ||||||||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства (янв) | 300,00 | 300,00 | Отражена готовая продукция по фактической себестоимости | ||||||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства (февр) | 300,00 | 300,00 | Отражена готовая продукция по фактической себестоимости (янв) | ||||||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства (март) | 300,00 | 300,00 | |||||||||
| Начислено работник организации по временной нетрудоспособности за первые 2 дня (в марте) | 5,00 | 5,00 | |||||||||
| Материалы списаны в основное производство (янв) | 600,00 | 600,00 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв осн пр-во) | 60,00 | 60,00 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв осн пр-во) | 8,70 | 8,70 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янв осн пр-во) | 3,30 | 3,30 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв осн пр-во) | 6,00 | 6,00 | |||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв осн пр-во) | 9,00 | 9,00 | |||||||||
| Материалы списаны в основное производство (февр) | 300,00 | 300,00 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр осн пр-во) | 60,00 | 60,00 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр осн пр-во) | 8,70 | 8,70 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр осн пр-во) | 3,30 | 3,30 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр осн пр-во) | 6,00 | 6,00 | |||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр осн пр-во) | 9,00 | 9,00 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март осн пр-во) | 60,00 | 60,00 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март осн пр-во) | 8,70 | 8,70 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март осн пр-во) | 3,30 | 3,30 | |||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март осн пр-во) | 6,00 | 6,00 | |||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (март осн пр-во)) | 9,00 | 9,00 | |||||||||
| Итого | 900,00 | 180,00 | 81,00 | 905,00 | 2066,00 | Итого |
| Оборотная ведомость по счету 26 | |||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д26 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К26 в Д счетов | Итого | Сальдо | ||||||
| Д | К | ||||||||||||
| Начислена заработная плата АУП (янв) | 150,00 | 150,00 | Списаны общехозяйственные расходы (янв) | ||||||||||
| Списаны общехозяйственные расходы в феврале | |||||||||||||
| Начислена амортизация основных средств (янв) | 11,00 | 11,00 | |||||||||||
| Начислена амортизация нематериальных активов (янв) | 10,00 | 10,00 | |||||||||||
| Начислена заработная плата АУП (февр | 150,00 | 150,00 | |||||||||||
| Начислена амортизация основных средств (февр) | 9,00 | 9,00 | |||||||||||
| Начислена амортизация нематериальных активов (февр) | 11,00 | 11,00 | |||||||||||
| Начислена заработная плата АУП (март) | 150,00 | 150,00 | |||||||||||
| Начислена амортизация основных средств (март) | 7,00 | 7,00 | |||||||||||
| Начислена амортизация нематериальных активов (март) | 5,00 | 5,00 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв АУП) | 30,00 | 30,00 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв АУП) | 4,35 | 4,35 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янвАУП) | 1,65 | 1,65 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв АУП) | 3,00 | 3,00 | |||||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв АУП) | 4,50 | 4,50 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр АУП) | 30,00 | 30,00 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр АУП) | 4,35 | 4,35 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр АУП) | 1,65 | 1,65 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр АУП) | 3,00 | 3,00 | |||||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр АУП) | 4,50 | 4,50 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март АУП) | 30,00 | 30,00 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март АУП) | 4,35 | 4,35 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март АУП) | 1,65 | 1,65 | |||||||||||
| Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март АУП) | 3,00 | 3,00 | |||||||||||
| Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (мартАУП) | 4,50 | 4,50 | |||||||||||
| Итого | 27,00 | 26,00 | 90,00 | 40,5 | 450,00 | 633,5 | Итого | 433,5 |
| Оборотная ведомость по счету 43 | |||||||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д43 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К43 в Д счетов | Итого | Сальдо | ||||||||||
| Д | К | ||||||||||||||||
| Отражена готовая продукция по фактической себестоимости | 900,00 | 900,00 | Списана себестоимость продукции (янв) | 900,00 | 900,00 | ||||||||||||
| Отражена готовая продукция по фактической себестоимости (янв) | 1000,00 | 1000,00 | Списана себестоимость продукции в февр | 1000,00 | 1000,00 | ||||||||||||
| Итого | 1900,00 | 1900,00 | Итого | 1900,00 | 1900,00 | ||||||||||||
| Оборотная ведомость по счету 44 | |||||||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д44 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К44 в Д счетов | Итого | Сальдо | ||||||||||
| Д | К | ||||||||||||||||
| Списаны материалы используемые для реализации продукции (янв) | 15,00 | 15,00 | Списаны расходы на продажу (февр) | 20,00 | 20,00 | 9,50 | |||||||||||
| Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (февр) | 50,00 | 50,00 | Списаны расходы на продажу (янв) | 30,00 | 30,00 | ||||||||||||
| Начислены расходы на продажу (коммерческие расходы) (март) | 30,00 | 30,00 | |||||||||||||||
| Итого | 95,00 | 95,00 | Итого | 50,00 | 50,00 | 54,5 | |||||||||||
| Оборотная ведомость по счету 50 | ||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д50 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К50 в Д счетов | Итого | Сальдо | |||||
| Д | К | |||||||||||
| Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы | 327,00 | 327,00 | Выплачены из кассы алименты | 15,00 | 15,00 | 25,00 | ||||||
| Получено в кассу с р/с под выдачу з/п | 391,5 | 391,5 | Выплачены из кассы заработная плата и больничные | 391,50 | 391,50 | |||||||
| Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы за февр | 391,5 | 391,5 | Затраты, связанные со списанием, оплачены из кассы | 5,00 | 5,00 | |||||||
| Остаток денег в кассе сдан в банк | 27,00 | 27,00 | ||||||||||
| Выплачена из кассы з/п (за дек) | 300,00 | 300,00 | ||||||||||
| Выплачена из кассы заработная плата зя янв | 391,50 | 391,50 | ||||||||||
| Итого | 1110,00 | 1110,00 | Итого | 27,00 | 5,00 | 1083,00 | 15,00 | 1130,00 | 5,00 | |||
| Оборотная ведомость по счету 51 | |||||||||||||||
| № п/п | Содержание операции | В Д51 с К счетов | Итого | Содержание операции | По К51 в Д счетов | Итого | Сальдо | ||||||||
| Д | К | ||||||||||||||
| Остаток денег в кассе сдан в банк | 27,00 | 27,00 | Затраты связанные с продажей ОС оплачены с РС | 2,00 | 2,00 | 357,50 | |||||||||
| Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов за прошлый период | 50,00 | 50,00 | Оплачены материалы с расчетного счета | 242,00 | 242,00 | ||||||||||
| Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлом периоде | 300,00 | 300,00 | Перечислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС | 18,00 | 18,00 | ||||||||||
| Поступило от покупателя за оборудование на рс | 220,00 | 220,00 | Перечислен ЕСН зачисляемый в ФБ | 180,00 | 180,00 | ||||||||||
| Поступило от покупателя за продукцию в янв на рс | 2500,00 | 2500,00 | Перечислен ЕСН зачисляемый в ФСС | 26,10 | 26,10 | ||||||||||
| Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлые месяцы | 3000,00 | 3000,00 | Перечислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС | 9,90 | 9,90 | ||||||||||
| Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет | 117,00 | 117,00 | |||||||||||||
| Перечислен страховые взносы на обязательное пенсионное страхование | 126,00 | 126,00 | |||||||||||||
| Перечислен страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 27,00 | 27,00 | |||||||||||||
| Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование | 80,32 | 80,32 | |||||||||||||
| Перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 6,00 | 6,00 | |||||||||||||
| Погашена задолженность ЕСН зачисляемой в фед бюджет | 40,15 | 40,15 | |||||||||||||
| Погашена задолженность перед внебюджетными фондами в ФСС | 18,18 | 18,18 | |||||||||||||
| Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ТФОМС | 14,9 | 14,9 | |||||||||||||
| Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ФФОМС | 8,10 | 8,10 | |||||||||||||
| Погашена задолженность по налогу на имущество | 30,00 | 30,00 | |||||||||||||
| Погашена задолженность по НДС | 55,00 | 55,00 | |||||||||||||
| Погашена задолженность по НП | 70,35 | 70,35 | |||||||||||||
| Получено в кассу с расчетного счета под выдачу заработной платы | 783,00 | 783,00 | |||||||||||||
| Перечислен НДФЛ за декабрь прошлого года | 30,00 | 30,00 | |||||||||||||
| Получено в кассу с р/с под выдачу з/п | 327,00 | 327,00 | |||||||||||||
| Итого | 27,00 | 6020,00 | 50,00 | 6097,00 | Итого | 1110,00 | 244,00 | 522,5 | 334,5 | 2211,00 | 4243,5 | ||||
|
|
Дата добавления: 2015-08-31; Просмотров: 341; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!