Оценка эффективности операций предоставления банком денежных средств в форме кредита физическим лицам

Таблица 2.4 - Показатели оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций

Наименование показателя	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1. Коэффициент соотношения оборота по выдаче и погашению кредитов	Отношение оборота по выдаче кредитов к обороту по их погашению	Характеризует сумму вновь выданных кредитов в отчетном периоде на 1 р. их погашения
2. Коэффициент погашения кредитной задолженности	Отношение оборота по погашению кредитной задолженности за отчетный период к сумме остатков кредитной задолженности на начало и оборота по выдаче кредитов за отчетный период	Характеризует сумму погашения на 1 р. выданных кредитов с учетом остатков кредитной задолженности на начало отчетного периода
3. Оборачиваемость кредитов	Отношение средних остатков задолженности по кредитам к однодневному обороту по их погашению	Характеризует средний срок пользования кредитными ресурсами
4. Доходность кредитных операций	Отношение доходов от кредитных операций к средним остаткам кредитной задолженности	Характеризует сумму доходов, получаемую банком с 1 р. средств, размещенных в кредитные операции
5. Чистый доход по кредитным операциям	Разность между доходами от кредитных операций и расходами по формированию кредитных ресурсов	Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по формированию кредитных ресурсов
6. Рентабельность кредитных операций	Отношение чистого дохода по кредитным операциям к средним остаткам кредитной задолженности, умноженное на 100	Характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных ресурсов

Оценка эффективности кредитных операций позволяет определить уровень затрат, а также степень использования ресурсов. После проведения оценки качества и активности проведения кредитных операций, проводится оценка их эффективности, оценка темпов роста портфеля в сравнении с темпом рыночных ставок по соответствующим финансовым инструментам, а также темпами роста инфляции.

Оценка показателей кредитных операций банка представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.5 – Динамика показателей эффективности кредитных операций с физическими лицами филиала 300 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012 год

Показатели			Отклонение (+/–)	Темп роста, %
1. Оборот по выдаче кредитов
2. Оборот по погашению кредитов	216430,4	363526,2	147095,8	16,79
3. Сумма остатков кредитной задолженности	525470,2	983699,5	458229,3	187,20
4. Однодневный оборот по погашению	601,2	1009,8	408,6	167,96
5. Доходы от кредитных операций	223250,3	126301,7	-96948,6	56,57
6. Расходы по формированию кредитных ресурсов	2306,6	1737,7	-568,9	75,33
7. Коэффициент соотношения оборота по выдаче и погашению кредитов (1/2)	11,16	11,49	0,33	102,95
8. Коэффициент погашения кредитной задолженности (2/(3+1))	0,07	0,02	-0,05	28,57
9. Оборачиваемость кредитов (3/4)	874,03	974,15		111,45
10. Доходность кредитных операций (5/3)	0,42	0,12	-0,3	28,57
11. Чистый доход по кредитным операциям (5-6)	220943,7		-96379,7	56,37
12. Рентабельность кредитных операций (11/3*100)	42,04	12,66	-29,38	-

Примечание. Источник: собственная разработка. Таблица составлена на основании Приложения А, Б, В, Г

Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о том, что коэффициент соотношения оборота по выдаче и погашению кредитов, который характеризует сумму вновь выданных кредитов в отчетном периоде на 1 р. их погашения в 2012 году составил 1,08, что больше по сравнению с 2011 годом на 0,02 или на 1,4%. Коэффициент погашения кредитной задолженности характеризует сумму погашения на 1 р. выданных кредитов с учетом остатков кредитной задолженности в 2012 году составил 0,85.

Оборачиваемость кредитов в 2012 году составил 30,97, что больше по сравнению с 2011 годом на 5,58. Это говорит об увеличении сроков пользовании кредитами.

Рентабельность кредитных операций с физическими лицами характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных ресурсов. Так данный показатель в 2012 году составил 242,44%, что меньше по сравнению с 2011 годом на 138,54 п.п.

Дата добавления: 2015-08-31