КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Журнал хозяйственных операций за 2016 год
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 01.01.2016
Соглсано Вашего варианта определить остатки на начало периода.
Методика выполнения задачи.
Таблица 4.4.2.1 (образец).
| № счёта | Наименование | Сумма, рубл | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| Нематериальные активы | |||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Материалы | |||
| Основное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Касса | |||
| Расчётные счета | |||
| Расчёты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Расчёты с покупателями и заказчиками | |||
| 68.1 | Расчёты по налогам и сборам | ||
| Расчёты по социальному страхованию | |||
| Расчёты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчёты с подотчётными лицами | |||
| Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | |||
| Прибыли и убытки | |||
| Уставный капитал | |||
| Добавочный капитал | |||
| Нераспределённая прибыль | |||
| Итого: |
Таблица 4.4.2.2 (образец).
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма, рубл | ДТ | КТ |
| Оприходованы основные средства (ещё не введены в эксплуатацию) | 220338,98 | 08.4 | ||
| Отображён НДС по оприходованным основным средствам | 39661,02 | 19.1 | ||
| Отражены транспортные расходы по основным средствам (Транспортная организация не является плательщиком НДС) | 08.4 | |||
| Оплачен счёт поставщика за поступившие основные средства | ||||
| Оплачен счёт от транспортной организации | ||||
| Введено в эксплуатацию основное средство | 240338,98 | 08.4 | ||
| Получен счёт-фактура по оприходованным основным средствам | 39661,02 | 68.2 | 19.1 | |
| Списаны основные средства в связи с невозможностью дальнейшего использования: | - | - | - | |
| 7.1 | списана начисленная амортизация на основные средства | |||
| 7.2 | списана остаточная стоимость основного средства на прочие расходы | 91.2 | ||
| Оприхоованы материала от поставщика | 60 000 | |||
| Отображён НДС по оприходованным материалам | 19.1 | |||
| Получен счёт-фактура от поставщика | 68.2 | 19.1 | ||
| Перечисленн поставщику за материалы | ||||
| Начислена амортизация: | - | - | - | |
| производственного оборудования | ||||
| общехозяйственного назначения | ||||
| Получены денежные средства из банка в кассу предприятия на зарплату, хоз.нужды | ||||
| Выдана заработная плата из кассы предприятия | ||||
| Выданы денежные средства подотчётному лицу на приобретение канцтоваров | ||||
| Принят к утверждению авансовый отчёт по приобретённым канцтоварам (списаны сразу на общехозяйственные расходы) | ||||
| Начислена заработная плату АУП | ||||
| Удержан НДФЛ из заработной платы АУП | 68.3 | |||
| Начислены взносы в ПФ | ||||
| Начислены взносы в ФФОМС | ||||
| Начислены взносы в ФСС | ||||
| Начислены взносы в ФСС от НС и ПЗ 1% | ||||
| Начислена заработная плату работникам производства | ||||
| Удержан НДФЛ из заработной платы работников производства | 68.3 | |||
| Начислены взносы в ПФ | ||||
| Начислены взносы в ФФОМС | ||||
| Начислены взносы в ФСС | ||||
| Начислены взносы в ФСС от НС и ПЗ 1% | ||||
| Отпущены со склада материалы и использованы в производстве | ||||
| Оприходована готовая продукция (Списаны производственные расходы на стооимость готовой продукции) | 837600,00 | |||
| Реализована готовая продукция в полном объёме производства | - | - | - | |
| Отражена продажная стоимость готовой продукции с учётом всех налогов в составе выручки от продаж | 1609140,00 | 90.1 | ||
| Выдан счёт фактура покупателю | 245462,03 | 90.3 | 68.2 | |
| Списана себестоимость готовой продукции на себестоимость продаж | 837600,00 | 90,2 | ||
| Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж | 90.2 | |||
| Получены на расчётный счёт денежные средства от покупателя | 1609140,00 | |||
| Перечислен НДФЛ в бюджет | 36400,00 | 68.3 | ||
| Перечислены взносы в фонды социального страхования | 155000,00 | |||
| Перечислен НДС в бюджет | 195001,01 | 68.2 | ||
| 27* | Сальдо счёта 90.9 списано на счёт 99 | 332177,97 | 90.9 | |
| Закрыт 91.2 счёт на 99 | 25000,00 | 91.2 | ||
| 29** | Сальдо счёта 99 списано на счёт 84 | 307177,97 |
| 90.1 | 90.2 | 90.3 | |||||||
| Сн | 0,00 | Сн | Сн | ||||||
| 1609140,00 | 837600,00 | 245462,03 | |||||||
| 193900,00 | |||||||||
| Итого об | 1609140,00 | Итого об | 1031500,00 | Итого об | 245462,03 | ||||
| Ск | 1609140,00 | Ск | 1031500,00 | Ск | 245462,03 | ||||
| 90.1 | 90.2 | 90.3 | |||||||
| Сн | 0,00 | Сн | Сн | ||||||
| 1609140,00 | 1609140,00 | 837600,00 | 1031500,00 | 245462,03 | 245462,03 | ||||
| 193900,00 | |||||||||
| Итого об | 1609140,00 | 1609140,00 | Итого об | 1031500,00 | 1031500,00 | Итого об | 245462,03 | 245462,03 | |
| Ск | Ск | Ск | |||||||
| 90.9 | |||||||||
| Сн | 90.9 | 99,00 | |||||||
| 1031500,00 | 1609140,00 | Сн | Сн | ||||||
| 245462,03 | 1031500,00 | 1609140,00 | 25000,00 | 332177,97 | |||||
| 245462,03 | |||||||||
| Итого об | 1276962,03 | 1609140,00 | 332177,97 | ||||||
| Ск | 332177,97 | Итого об | 1609140,00 | 1609140,00 | Итого об | 25000,00 | 332177,97 | ||
| Ск | Ск | 307177,97 | |||||||
| Рис.4.4.2.1 Т-образные счета |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Рис.4.4.2.2 Т-образные счета, используемые предприятием (должны быть все счета)
Таблица 4.4.2.3
Оборотно-сальдовая ведомость за 2016 г.
| № счёта | Сальдо | Обороты | Сальдо | |||
| ДТ | КТ | ДТ | КТ | ДТ | КТ | |
4.5. Использование прибыли предприятия.
Задание 4.5.1 (пр.раб №11)
У общества три хозяина с размером долей в следующем процентном соотношении: Участник 1 (У1) – 50%, Участник 2 (У2) – 35%; Участник 3 (У3) – 15%.По итогам 2015 года чистая прибыль предприятия составила 362 514 рублей. Уставный капитал сформирован полностью. Стоимость чистых активов составляет более 5 млн рублей.
|
|
Дата добавления: 2017-01-13; Просмотров: 583; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!