Грошові розрахунки в діяльності підприємств.

ГРОШОВІ РОЗРАХУНКИ ТА НАДХОДЖЕННЯ ПІДПРИЄМСТВ

План.

1. Грошові розрахунки в діяльності підприємств.

2. Безготівкові операції та розрахунки.

3. Характеристика і склад грошових надходжень підприємств.

Грошовий оборот - це виявлення сутності грошей у русі. Він охоплює процеси розподілу й обміну. На обсяг і структуру грошового обороту на підприємстві справляють вплив стадії виробництва та споживання.

Маса грошей, яка перебуває в обороті, має дві форми: готівкову і безготівкову.

Грошовий оборот на кожному підприємстві пов'язаний з такими напрямками:

- забезпечення процесу виробництва (закупівля сировини, матеріалів, комплектуючих, виплата заробітної плати);

- реалізація продукції (робіт, послуг), тобто відшкодування витрат і формування доходів;

- сплата податків, обов'язкових відрахувань і зборів;

- забезпечення спільної діяльності підприємств;

- отримання і погашення кредитів і сплата відсотків за кредит кредитним установам.

Таке групування пов'язане з різною економічною сутністю названих розрахунків, документооборотом, видами й методами фінансового та банківського контролю.

Безготівкові розрахунки — це перерахування пе­вної суми коштів з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підпри­ємств і фізичних осіб коштів, внесених ними готівкою в касу ба­нку, на рахунки одержувачів коштів. Ці розрахунки проводяться банком на підставі розрахункових документів на паперових носі­ях чи в електронному вигляді.

Готівкові розрахунки — платежі готівкою підприємств, підпри­ємців і фізичних осіб за реалізовану продукцію (товари, виконані ро­боти, надані послуги) і за операціями, які безпосередньо не пов'язані з реалізацією продукції.

Відповідно до «Інструкції про порядок відкриття, викори­стання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженої Постановою НБУ № 492 від 12.11.2003 р., та з метою здійснення банківських операцій можуть відкривати різні ра­хунки в установах банків (рис. 2).

Рис.2.1. Принципи організації грошових розрахунків

Рис.2.2. Види та призначення рахунків, які відкриваються суб'єктам

господарювання в установах банків

Дата добавления: 2017-02-01