Векселя

Определение, удостоверяемые права, свойства. Вексель признан ценной бумагой Гражданским кодексом РФ (ст. 143)[1].

В соответствии со статьей 815 ГК РФ вексель представляет ничем не обусловленное обязательство векселедателя (по простому векселю) либо иного указанного в векселе плательщика (по переводному векселю) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы владельцу векселя — векселедержателю. Исходя из определения, участниками вексельной сделки являются векселедатель, плательщик и векселедержатель. Векселедатель — это лицо, выписывающее (выдающее) вексель. Векселедержатель — это владелец векселя.

Вексель, согласно определению, удостоверяет право его владельца (векселедержателя) требовать от лица, принявшего на себя обязательство совершить платеж по векселю, выплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа. Удостоверяемые векселем права свидетельствуют о долговом характере отношений между участниками сделки, оформленной векселем, — отношений по поводу займа, и, соответственно, вексель — это долговая ценная бумага.

Вексель имеет ряд свойств:

• во-первых, вексель — это строго формальный документ. Одно из проявлений свойства формальности состоит в необходимости соблюдения обязательных реквизитов. При составлении векселя должны строго соблюдаться все его реквизиты; отсутствие любого из обязательных реквизитов делает вексель недействительным (даже без предварительного признания этого факта со стороны суда). Такая особенность векселя имеет название «вексельной строгости». Правда, недействительность векселя является лишь относительной: недостатки формы векселя отнимают у него только «вексельную силу», но не могут препятствовать рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы, например как долговую расписку;

• во-вторых, вексель — это безусловное обязательство. Безусловность проявляется в том, что исполнение плательщиком обязательства совершить платеж по векселю не может быть ограничено никакими условиями и должно быть совершено независимо от выполнения или невыполнения договорных обязательств, связанных с выдачей или акцептом векселя. Например, плательщик не вправе выдвинуть условием возможности платежа по векселю наступление какого-либо события. То есть ни при каких обстоятельствах он не имеет права уклоняться от платежа по векселю или продлевать его срок;

• в-третьих, вексель — это абстрактное обязательство. Абстрактное — не в смысле «возникшее без всякого основания». Безосновательных обязательств не бывает. Абстрактность проявляется в отсутствии указания в векселе на основание его выдачи, на его действительность, указания на то, что послужило основой возникновения долга (например поставка товара, оказание услуг, получение денежной ссуды и др.). В силу абстрактности вексель не может обеспечиваться закладом, залогом или неустойкой

• в-четвертых, вексель — это денежное обязательство. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги, а не товары или ценные бумаги.

Вексель — это ценная бумага, и, как ценной бумаге, ему свойственна обращаемость. Посредством передаточной надписи вексель легко может переходить из рук в руки, являться предметом сделок купли-продажи на финансовом рынке. Оборотоспособность векселя повышает уверенность всякого последующего владельца векселя в исполнении платежа по нему, поскольку все лица, передававшие вексель, несут солидарную ответственность за исполнение обязательства по векселю. То есть все они являются должниками по векселю и, соответственно, к любому из этих лиц владелец векселя может предъявить требование по совершению платежа.

Вексель, являясь ценной бумагой, в то же время не относится к эмиссионным ценным бумагам, соответственно, выпуск векселей не предусматривает для лица, осуществляющего выдачу векселя, — векселедателя требование проходить процедуру эмиссии ценных бумаг, включающую государственную регистрацию выпуска ценных бумаг. (Хотя в отношении значительной части обращающихся на российском рынке векселей может сложиться впечатление, что они практически ничем не отличаются от эмиссионных ценных бумаг: размещаются большими сериями, с заменой одного выпуска другим, на стандартных условиях, среди большого количества держателей.)

Присущие векселю свойства делают его привлекательным инструментом в финансовых операциях между хозяйствующими субъектами. Прежде всего, вексель широко используется как инструмент денежных расчетов, как средство платежа. Эта способность векселя позволяет отнести его к инструментам денежного рынка. Вексель может приобретаться также с целью получения дохода: от совершения операций купли-продажи на вторичном рынке (для инвестиционных целей в основном используются банковские финансовые векселя) и дохода, начисленного по установленной векселедателем процентной ставке, тем самым, вексель может относиться и к рынку капитала.

Виды векселей. Существует два основных вида векселей: простой, или соло-вексель, и переводной, или тратта.

Определения каждого вида векселя можно дать на основе определения векселя, данного в ГК РФ. Простой вексель — это документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока указанную в векселе сумму векселедержателю. Простой вексель есть простое обещание со стороны векселедателя, являющегося должником, совершить платеж кредитору — векселедержателю — в обусловленный срок и в установленном месте. Участниками сделки, удостоверенной выдачей простого векселя, являются два лица: векселедатель (он же и плательщик) и векселедержатель.

Переводной вексель — это документ, содержащий простое и ничем не обусловленное предложение векселедателя указанному в векселе плательщику выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока указанную в векселе сумму векселедержателю. Векселедатель переводного векселя является кредитором по отношению к плательщику и должником по отношению к векселедержателю. Перевод платежа на другое лицо называется трассированием. Таким образом, число участников сделки, оформленной траттой (в отличие от сделки, оформленной посредством простого векселя), три: векселедатель — трассант, плательщик — трассат, первый векселедержатель — ремитент.

С точки зрения экономического содержания сделки, которая лежит в основе выдачи векселя, различают коммерческие и финансовые (банковские) векселя.

Векселя, основанные на реальных сделках, называют коммерческими или товарными.

Посредством финансовых векселей оформляются отношения займа денег векселедателем у векселедержателя. Считается, что финансовый вексель имеет в своей основе депозитную природу в отличие от кредитной по классическим (коммерческим) векселям. Разновидностью финансового векселя является банковский вексель. Плательщиком по такому векселю выступает банк. Он обязуется при наступлении срока платежа по векселю выплатить сумму, указанную в векселе, которая соответствует размеру депозита предприятия, внесенного в банк, и определенный процентный доход. В этом смысле банковский вексель имеет черты депозитного сертификата[2].

В практике финансовых взаимоотношений используются обеспечительский вексель, которые выписывается для обеспечения ссуды. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. На его основе должнику предъявляется претензия, если выплата ссуды не производится в срок.

В международной практике существуют разновидности финансового векселя — «бронзовые» и дружеские векселя, которые не имеют реального товарного покрытия и связаны с личными или фиктивными обязательствами.

Участниками сделки, оформленной дружеским векселем, являются лица, безусловно доверяющие друг другу. Вексель, выписанный лицом, испытывающим финансовые затруднения, акцептуется в качестве «дружеской услуги» другим лицом с тем, чтобы первое посредством этого векселя расплатилось со своими должниками или учло его в банке. Предполагается, что векселедатель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить вексель. Возможен и иной вариант: дружеский вексель передается платежеспособным предприятием другому, испытывающему финансовые затруднения, с тем, чтобы последнее погасило долг перед должниками. Разновидностью дружеских векселей являются встречные векселя. Они выписываются сторонами друг на друга с одинаковыми сроками платежа и на одинаковую сумму.

«Бронзовые» векселя выписываются на вымышленные лица. Доход по таким векселям получают путем их учета в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

Поскольку «бронзовые» и дружеские векселя ничего общего не имеют с фактическими сделками, Банк России признал их совершенно недопустимыми для использования в банковских операциях.

Существуют и другие векселя с уточняющими их названиями: ректа-вексель, бланковый, дисконтный и процентный.

Ректа-вексель, или именной вексель, не может индоссироваться. В бланковом векселе, точнее сказать, в векселе с бланковым индоссаментом, не указывается имя векселедержателя. В дисконтном векселе существует разница между ценой реализации векселя и суммой платежа по нему. В процентном векселе указывается ставка процента, по которой начисляется процентный доход на вексельную сумму. Чтобы права векселедержателя на процентный доход были действительны, должны быть соблюдены определенные условия (см. разд. 2.3).

Реквизиты векселя. Вексель для признания его действительным должен быть составлен строго в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением о переводном и простом векселе. Пункты 1 и 75 данного положения содержат следующий перечень обязательных реквизитов векселя:

1. Наименование документа — вексель (в зависимости от вида векселя должно быть указано «простой вексель» или «переводной вексель»; проставление наименование векселя называется вексельной меткой).

2. Простое и ничем не обусловленное обещание (в простом векселе) или простое и ничем не обусловленное предложение (в переводном векселе) уплатить определенную денежную сумму.

Денежная сумма, указанная в векселе, называется вексельной суммой. На вексельную сумму могут начисляться проценты. Требование векселедержателя начислить проценты на вексельную сумму будет правомерно при выполнении двух условий: процентная ставка обозначена в векселе и вексель имеет срок «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления» (в векселях с другими сроками платежа это условие считается ненаписанным).

3. Наименование того, кто должен платить, т. е. плательщика. Данный реквизит указывается только в переводном векселе, в простом векселе он отсутствует.

Векселедержатель для получения письменной гарантии платежа по векселю предъявляет вексель плательщику для акцепта. Предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием. До совершения надписи об акцепте плательщик не является обязанным по векселю лицом. Он становится таким только с момента акцепта векселя. Плательщик, акцептовавший вексель, называется акцептантом.

Согласие плательщика заплатить по векселю оформляется на лицевой стороне векселя путем обязательного проставления подписи плательщика, которая может сопровождаться словами «акцептован», «принят», «заплачу» или аналогичными по смыслу.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Но он может быть частичным.

4. Указание срока платежа.

При обозначении срока платежа действует так называемое правило о единстве срока платежа, т. е. срок платежа по векселю устанавливается один для всей вексельной суммы.

Допускаются следующие способы обозначения срока платежа:

• по предъявлении;

• во столько-то времени от предъявления;

• во столько-то времени от составления;

• на определенный день.

В данном случае в векселе указывается конкретная дата платежа, например: «Обязуюсь оплатить 12 мая 2000 г.».

Вексельное законодательство допускает необозначение срока платежа. В этом случае вексель рассматривается как подлежащий оплате «по предъявлении».

Рассмотрим процедуру платежа по векселю.

Векселя предъявляются к оплате в день платежа или в течение двух последующих рабочих дней (речь идет о векселях с фиксированными сроками платежа, т. е. кроме векселей с оплатой «по предъявлении»).

В случае отказа от платежа по векселю векселедержатель может предъявить в суде иск с требованием об уплате по векселю ко всем обязанным по векселю лицам в порядке регресса. Но такое право векселедержатель приобретает, совершив протест векселя, т. е. получив у нотариуса официальное подтверждение факта отказа в платеже.

Общий срок для совершения по векселю протеста в неплатеже — два рабочих дня после дня, в который вексель подлежит оплате.

Если протест совершен своевременно, то наступает ответственность обязанных по векселю лиц. Ими являются векселедатель и надписатели векселя — акцептант, индоссанты, кроме совершивших оговорку "без оборота на меня", авалист (лицо, выдавшее поручительство совершить платеж по векселю в случае не совершения платежа плательщиком). Все эти лица несут солидарную ответственность перед векселедержателем. Последний имеет право предъявить иск ко всем этим лицам вместе или к каждому в отдельности, не считаясь с порядком подписей их на векселе. Оплативший вексель, в свою очередь, обращается с требованием к остальным и, получив требуемую сумму, передает уплатившему опротестованный вексель. Если векселедержатель после совершения протеста обращается с требованием к своему непосредственному предшественнику, а тот после оплаты им векселя, в свою очередь, обращается также к своему предшественнику, и т. д., вплоть до основного должника, то такой регресс называется прямым. Если же векселедержатель не соблюдает подобную последовательность при предъявлении требования платежа, то регресс имеет название «per saltum» (прыжком).

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж.

Вексель может подлежать оплате по месту нахождения плательщика (трассата) по переводному векселю или векселедателя по простому векселю либо в каком-то другом месте, обозначенном в нем. При отсутствии указания места платежа в переводном векселе им считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика. Если место платежа не указывается в простом векселе, то им следует считать место составления векселя.

6. Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж, т. е. первого векселедержателя.

7. Указание даты и места составления векселя.

Дата составления играет важную роль в векселях со сроками оплаты «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления», «во столько-то времени от составления».

В векселе может быть не указано место его составления. Тогда он рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

8. Подпись векселедателя.

В отличие от текста векселя, подпись векселедателя должна быть проставлена собственноручно рукописным путем. Перед подписанием при составления векселя юридическими лицами указывается его наименование, должность, фамилия, имя, отчество должностного лица, подписывающего вексель от имени юридического лица. Обычно вексель, выставляемый юридическим лицом, подписывается двумя лицами, визирующими денежные документы.

Передача векселя. Кредитор по векселю может оставить его в своей собственности и в день наступления срока платежа предъявить его к оплате. Однако он может передать вексель, соответственно удостоверяемое им право на получение указанной в векселе суммы, следующему держателю. Возможность передачи векселя вытекает из присущего ему, как ценной бумаге, свойства обращаемости. Передача векселя осуществляется с помощью передаточной надписи — индоссамента. Таким способом передаются ордерные ценные бумаги. Действие передачи векселя называется индоссированием. Лицо, совершающее индоссамент, является индоссантом, а получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом.

Индоссирование предполагает оформление передаточной надписи на самом векселе (на оборотной стороне) или на присоединенном к нему добавочном листе — аллонже. Индоссамент выражается словами «платите приказу» или «платите вместо нас». Передаточная надпись должна собственноручно подписана индоссантом. Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе в пользу плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель или нет, а также в пользу векселедателя или другого обязанного по векселю лица.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Допускается только полный индоссамент. Частичный индоссамент, т. е. передача части вексельной суммы, недействителен.

Различают следующие виды индоссаментов:

• бланковый индоссамент — это индоссамент, не содержащий указания лица, в пользу которого он сделан, но подписанный индоссантом.

Вексель с бланковым индоссаментом передается как ценная бумага на предъявителя путем простого вручения бланка векселя. Бланковый индоссамент можно обратить в полный (именной), указав лицо, приказу которого должен быть совершен платеж;

• полный (именной) индоссамент, который предполагает указание имени или наименования индоссата;

• инкассовый (препоручительный) индоссамент — индоссамент в пользу коммерческого банка с поручением инкассировать вексель, т. е. получить по нему платеж;

• залоговый (препоручительный) индоссамент — индоссамент при передаче векселя для использования в качестве залога по ссуде в банке.

[1] Выпуск и обращение векселей в Российской Федерации регулируются федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ. Данный закон устанавливает действие на территории страны Постановления ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г., утвердившим Положение о переводном и простом векселе. Данный документ воспроизводит Единообразный вексельный закон, установленный Вексельной конвенцией, принятой на Женевской конференции 7 июня 1930 г.

[2] Распространение векселей, выдаваемых коммерческими банками, в российской практике связано с депозитными сертификатами. До 1993 года собственные векселя банков почти не использовались. Только после того как Центральный банк РФ запретил применять в качестве средства платежа депозитные и сберегательными сертификаты, коммерческие банки обратили внимание на рублевые и валютные векселя.

Дата добавления: 2014-01-04