Кредитный портфель банка

Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям. Такими критериями могут выступать:

n субъекты кредитования (отдельные виды заемщиков);

n объекты и назначение кредита;

n сроки кредитования;

n наличие и характер обеспечения;

n степень кредитного риска;

n источники и методы погашения кредитов.

Существуют и некоторые другие признаки классификации банковских кредитов.

По субъектам ссуды банка можно разделить на две большие группы: ссуды, выданные юридическим лицам для финансирования производства и сбыта продукции (деловые), и ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (персональные).

В развитых странах в связи с высокими уровнями жизни населения и коммерциализации удовлетворения многих потребностей (жилье, здравоохранение, образование и т.д.) размеры вложений банков в персональные ссуды не уступают деловым ссудам. В нашей стране удельный вес банковских потребительских кредитов пока относительно низок.

Кредиты, выдаваемые юридическим лицам, можно классифицировать по формам собственности предприятий-заемщиков, их организационно-правовой форме хозяйствования, отраслевой принадлежности.

Рассматривая структуру портфеля банка по объектам кредитования, можно выделить:

n кредиты под материальные ценности (основные фонды, оборотные фонды, фонды обращения);

n кредиты на затраты;

n кредиты на укрупненные объекты (ценности и затраты в совокупности).

Кроме того целесообразно выделять расчетные и платежные кредиты. Расчетные кредиты предоставляются банками для осуществления расчетов между предприятиями (ссуды под расчетные документы в пути, на открытие аккредитивов и т.п.). Платежные кредиты призваны покрывать временный разрыв в платежном обороте, образовавшийся вследствие колебаний в движении денежных средств и материальных ценностей в процессе производства и реализации продукции (кредиты на выплату заработной платы, кредиты при временных финансовых затруднениях и др.)

Очень важной является классификация ссуд в портфеле банка по срокам их погашения. Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. Поэтому формирование структуры кредитного портфеля по срокам ссуд должно быть самым тесным образом связано со складывающейся структурой депозитов по срокам.

Задолженность по кредитам по признаку срочности делится на текущую (нормальную, не просроченную) и просроченную. Структура ссудной задолженности, в частности удельный вес просроченных кредитов, оказывает серьезное влияние как на ликвидность, так и на доходность банка, поэтому этот показатель, наряду с некоторыми другими, непосредственно характеризует качество кредитного портфеля банка.

По наличию и характеру обеспечения банковские кредиты можно подразделить на обеспеченные и не имеющие обеспечения (бланковые). В свою очередь, обеспеченные ссуды отличаются друг от друга формой обеспечения (выданные под залог имущества, банковскую гарантию, поручительство, обеспеченные страховым полисом и др.) Наличие и характер обеспечения непосредственно влияют на степень риска невозврата банковских кредитов.

Степень кредитного риска выступает одним из важнейших признаков классификации банковских ссуд. Именно этот показатель применяется в зарубежной и отечественной практике в качестве одного из основных для оценки качества отдельной выданной ссуды и в целом кредитного портфеля банка.

В настоящее время в соответствии с рекомендациями Банка России в зависимости от величины риска все ссуды делятся на пять групп:

- стандартные (практически безрисковые ссуды);

- нестандартные (умеренный уровень риска);

- сомнительные ссуды (высокий риск невозврата);

- проблемные (очень высокий риск);

- безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует).

Отнесение конкретных ссуд к той или иной группам риска осуществляется с учетом двух главных критериев: степени обеспеченности возврата ссуды и фактического состояния с ее погашением, т.е. длительности просроченной задолженности.

Классификация ссуд в кредитном портфеле банка может производиться и по другим признакам. Ими могут быть, например, методы выдачи и погашения кредитов; величина процентных ставок; условия, порядок начисления и уплаты процентов; вид открываемого заемщику ссудного счета, режим его функционирования; источники кредитных ресурсов и др.

Менеджеры каждого банка постоянно сталкиваются с проблемой определения оптимального объема кредитного портфеля. Поскольку это наиболее прибыльный вид активов, банк, с одной стороны, заинтересован в его увеличении. Однако с другой стороны, ограничителем выступает необходимость поддержания достаточного уровня ликвидности. Правильное разрешение этого противоречия является одной из главных задач управления кредитным портфелем банка.

Оптимальная величина кредитного портфеля, так же как и его структура, зависят от многих факторов, которые должны учитываться при формировании портфеля ссуд. Эти факторы можно подразделить на внешние и внутренние.

Основными объективными, не зависящими от банка факторами следует считать:

- общее состояние экономической и политической конъюнктуры;

- денежно-кредитную политику государства:

- уровень благосостояния населения;

- экономический потенциал региона, деловая активность субъектов;

- спрос на банковские кредиты в различных секторах экономики;

- уровень развития банковской конкуренции и др.

Внутренние, зависящие непосредственно от банка, факторы, влияющие на формирование его кредитного портфеля:

- кредитная политика банка;

- размеры банка и особенно размер его капитала, определяющий максимальные риски, в т.ч. максимальную величину кредита одному заемщику;

- наличие кредитных ресурсов на текущий момент и прогноз на перспективу в разрезе источников формирования и сроков;

- сравнительная доходность отдельных видов кредита;

- степень рисковости выдаваемых ссуд;

- кредитоспособность потенциальных заемщиков;

Анализ кредитного портфеля банка и управление им состоит из ряда взаимосвязанных и последовательных этапов.

На первом этапе необходимо выбрать критерии оценки качества ссуд. Этот этап можно считать основополагающим во всем процессе управления кредитным портфелем. Такими критериями могут выступать уровни доходности, ликвидности, риска. Далее с учетом выбранных критериев следует разработать методы оценки качества ссуд. Содержанием третьего этапа является непосредственная оценка каждой выданной банковской ссуды.

Если первые три перечисленных этапа имеют своей основной целью - анализ отдельных кредитов, то все последующие связаны с управлением в целом портфелем кредитов.

На четвертом этапе изучается структура кредитного портфеля в разрезе ссуд, классифицированных по различным признакам. На основе этого анализа на следующем этапе необходимо дать оценку качества кредитного портфеля в целом. Например, определить совокупный риск портфеля ссуд, средний уровень доходности.

Далее процесс управления кредитным портфелем должен включать в себя формирование достаточных резервов на возможные потери по ссудам. Величина этих резервов, порядок их формирования и использования регулируется Банком России. Резервный фонд должен быть адекватен совокупному риску портфеля.

Показатели, характеризующие кредитный портфель банка, целесообразно изучать в динамике, выявляя факторы, оказавшие влияние на изменение его объема, структуры и качества. Это должно позволить на заключительном этапе разработать меры по совершенствованию кредитной политики банка на перспективу. В качестве таких мер могут выступать: совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков и учет ее результатов при выработке условий кредитования; применение оптимальных форм обеспечения возвратности кредитов, позволяющих получить дополнительные гарантии и снизить кредитные риски; изменения сфер вложения кредитных ресурсов и целевой направленности выдаваемых ссуд с целью большей диверсификации портфеля; усиление предварительного и последующего контроля за выполнением заемщиками условий кредитных договоров; совершенствование тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

Дата добавления: 2014-01-04